Задание 2

Используя данные, приведенные в таблице 2, проанализировать выполнение плана по объему, ассортименту и структуре товарной продукции. Сформулировать выводы.

Таблица 2

Исходные данные

Решение:

Выпуск продукции по плану всего:

70 млн. руб. + 130 млн. руб. + 110 млн. руб. + 90 млн. руб. = 400 млн. руб.

Выпуск продукции фактически всего:

80 млн. руб. + 120 млн. руб. + 110 млн. руб. + 100 млн. руб. = 410 млн. руб.

Определим выполнение плана по объему:

Абсолютное отклонение от плана составило:

Относительное отклонение от плана составило:

Следовательно, план по объему выпуска выполнен на 102,5 %. Фактический выпуск продукции превысил плановый уровень на 10 млн. руб. или на 2,5 %.

Определим выполнение плана по ассортименту:

,

где - стоимость фактически произведенных i-х изделий предприятия в сопоставимых ценах, засчитываемых в выполнение плана по ассортименту - факт, но в пределах плана по каждому i-му изделию,

ТП_плi - плановый объем производства i-й продукции предприятия.

Можно сделать вывод, что план по ассортименту недовыполнен на 2,5% (100 % - 97,5 %).

Определим выполнение плана по структуре:

,

где - стоимость фактически произведенных i-х изделий предприятия в сопоставимых ценах, защитываемых в выполнение плана по структуре,

ТП_фi - фактический объем производства i-й продукции предприятия.

Фактический выпуск продукции по каждому ее виду, засчитываемый в выполнение плана по структуре, можно рассчитать:

,

где К_вп - коэффициент выполнения плана по объему производства продукции.

Рассчитаем по каждому виду продукции:

Рассчитаем уровень выполнения плана по структуре:

.

Вывод: план по структуре выполнен на 100 %.