7.1. Сущность и назначение кредита, этапы развития,

источники формирования и его формы

Логика экономической деятельности требует, чтобы деньги постоянно находились в обороте. При этом у одних экономических агентов накапливаются некоторые излишки средств либо за счет того, что они тратили меньше, чем зарабатывали (домохозяйства), либо временно свободные (фирмы, государство), а у других в это же время есть потребность в деньгах, которых они не имеют. Это противоречие разрешается с помощью кредита.

Кредит – система экономических отношений, связанных с аккумуляцией временно свободных экономических ресурсов и предоставлением их в пользование на условиях возвратности, срочности и платности.

Кредит выполняет две важные функции:

1. Перераспределительная функция кредита обеспечивает потребность участников рынка в финансовых ресурсах, стимулирует расширение хозяйственно-коммерческих отношений, способствует эффективному переливу кредитных ресурсов в те отрасли и регионы, где они наиболее востребованы.

2. Кредит дает возможность заменить в обращении действительные деньги кредитными деньгами и кредитными операциями (безналичными расчетами) и тем самым сократить издержки обращения.

В своем историческом развитии кредит прошел несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями.

Этап I. Первичное становление

Для этого периода характерны следующие элементы: отсутствуют специализированные посредники, процветает ростовщический капитал, развивается вексельная форма кредита как одна из разновидностей кредитных отношений. С утверждением капиталистического способа производства и расширением производственных отношений наличная денежная масса перестала справляться со своими функциями как средства обращения и платежа и тем самым возросли потребности в заемном капитале. Как следствие, происходит расширение кредитных отношений, которое послужило толчком к новому витку развития кредита.

Этап II . Структурное развитие

Данный период характеризуется становлением и развитием специализированных посредников в лице кредитных учреждений, цель которых – аккумулирование временно свободных финансовых ресурсов и последующая их передача заемщикам. Они возникли на основе крупных ростовщических контор и стали обслуживать уже несколько видов платежей и осуществлять ряд банковских операций.

Этап III. Современное состояние

Данный этап характеризуется усилением централизованного регулирования кредитных отношений со стороны государства, что послужило развитию центральных банков страны и расширению роли коммерческих банков в кредитно-банковской системе.

Основными источниками формирования ссудного капитала выступают:

1. Временно свободные денежные средства государства, фирм и населения, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей капитализации и увеличения прибыли. Эти средства собираются на депозитных и сберегательных счетах в кредитных организациях и обеспечивают своим владельцам фиксированный доход в форме процентов по этим вкладам.

2. Средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Высвобождение происходит по следующим причинам:

- время реализации произведенной продукции и оказанных услуг не всегда совпадает со сроком осуществления затрат на приобретение средств производства – покупки сырья, материалов, оплаты топлива энергии, выплаты заработной платы работникам фирмы и т.п. Поэтому средства, поступающие в виде выручки от реализации продукции и услуг на расчетный счет предпринимателя-продавца, могут быть использованы как краткосрочный ссудный капитал с момента их фактического образования до фактического использования;

- постепенное накопление амортизационного капитала до необходимой величины делает возможным использование амортизационных фондов для краткосрочного кредитования;

- образование нераспределенного остатка прибыли.

Выделяют следующие основные формы кредита.

1. Банковский кредит. Кредиторами выступают только специализированные банковские организации, имеющие лицензию на осуществление кредитных операций. В роли заемщика кредита выступают хозяйствующие субъекты. Инструментом кредитных отношений выступает кредитный договор. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента.

2. Коммерческий кредит. Данная форма кредита применяется в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит послужил развитию вексельного обращения и безналичного платежного оборота.

Выделим отличительные черты коммерческого кредита от банковской формы кредита:

- в роли кредитора коммерческой формы кредитования выступает не специализированное кредитное учреждение, а любое юридическое лицо, связанное с производственно-коммерческой деятельностью;

- кредит предоставляется в товарной форме в отличие от банковского кредита, который имеет денежную форму.

3. Потребительский кредит. Данная форма кредита относится к целевому виду кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как кредитные организации, предоставляющие банковские ссуды в денежной форме, так и любые хозяйствующие субъекты в товарной форме в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

4. Государственный кредит. При данной форме кредита государство выступает в лице кредитора, которое осуществляет кредитование через Центральный Банк России. Государственные кредиты делят на 3 категории:

- кредитование конкретных отраслей экономики;

- кредитование бюджетов субъектов Федерации с целью выравнивания минимального уровня бюджетной обеспеченности регионов;

- кредитование коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на межбанковском рынке.

5. Международный кредит. Данная форма кредита характеризует кредитные отношения международного уровня, участниками которых являются международные финансово-кредитные институты, правительства государств, отдельные юридические лица, общественные организации.