6 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

План технического оснащения

Успешная деятельность любого предприятия во многом зависит не только от управляющего компанией, но и от персонала, а для того, чтобы он хорошо работал, необходимо подумать о хорошем оснащении помещения.

Помещение будет разделено на 2 комнаты: в одной комнате будут находиться руководители, а в другой рабочий персонал.

Для работы предприятию необходимо: прежде всего помещение с уже сделанным ремонтом. Аренда помещения (в которую уже входит оплата коммунальных услуг), которая будет осуществляться за каждые 3 месяца то есть в 4 платежа, канцелярские принадлежности, офисная мебель, оргтехника, коммунальные услуги. Оплата коммунальных услуг будет входить в стоимость аренды.

Аренда помещения в центре Челябинска составляет 550 руб. за 1 кв.м. в год, нашему агентству потребуется помещение в 50 кв.м. Таким образом за 3 месяца на аренду будет уходить ( (550 * 50) ) / 12 * 3 =6 874руб. А в год на аренду 27 499 руб. За коммунальные платежи будет осуществляться оплата в размере 1100 руб.в мес., таким образом в год на оплату будет уходить 1100 * 12 = 13 200 руб.

Также необходимо подключение телефонных аппаратов (междугородняя связь) - 1500 руб. в месяц (в год 18000 руб.), выделенной Интернет - линии - 1600 руб.в месяц (в год 19200 руб.), канцелярские принадлежности - 1450 руб. в месяц ( в год 17 400 рублей).

Итого за год на оплату будет уходить 18000+19200+17400= 54 600 руб.

Первоначальные затраты на оснащение предприятия.

Таблица 6.1

Норматив оборотных средств

Таблица 6.2

План производства заключается в предполагаемом объёме продаж каждого вида турпродукта и количество их реализации. Исходя из того, что агентство планирует заниматься только внутренним туризмом и экскурсионным обслуживанием как для граждан Челябинска, так и для иногородних, то план производства будет представлен в виде двух таблиц, которые безусловно тесно связаны между собой. Туристская деятельность сильно сопряжена с сезонностью, поэтому для простоты понимания рассмотрим количество продаваемых фирмой турпродуктов в данном месяце.

В данной таблице представлено, сколько туров агентство планирует продавать в данный месяц и по данному направлению.

Производственная программа турагентства «Луч надежды»

Таблица 6.3

1. Молодёжный туризм: в мае планируются туры в Челябинские базы отдыха для молодёжи (для этого заключены договоры с туроператорами по челябинской области), а также проведение экскурсий для школьников и студентов. Особенный пик продаж по данному направлению планируется с мая ( многие люди выезжают на праздники и на выходные) по октябрь (285 туров ).

2. Семейный отдых. Особенный пик продаж приходится с июня по август ( 120 туров). В июне многие едут лечиться в санатории или просто отдохнуть. В июле и августе уже большим спросом пользуются дома отдыха с водоемами.

3. Познавательный туризм: основное направление, по которому будут реализовываться данные туры - это горнозаводские зоны: Златоуст, Миасс. Необходимо отметить, что особый пик продаж будет приходиться с июня по октябрь (205 туров).

4. Говоря об экскурсиях и индивидуальном туризме, надо сказать, что спрос на них особенно велик в период праздников и в теплое время года, то есть с мая по сентябрь.

Таким образом, за весь год планируется продать примерно 1448 туров.

Средняя стоимость одного тура и экскурсии - 7 500 руб.

Объём ожидаемой средней выручки от продажи туров и экскурсий за весь год - 1148 туров * 7 500 руб = 10 860 000 руб.

Начисление амортизации

В данном бизнес-плане амортизация будет начисляться на вычислительную технику и на офисную мебель:

При применении линейного метода, норма амортизации по каждому объекту амортизируемого имущества определяется по формуле:

K = (1/n) x 100%,

где K - норма амортизации в процентах к первоначальной (восстановительной) стоимости объекта амортизируемого имущества;

n - срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.

Срок полезного использования вычислительной техники возьмём как 3 года - 46 месяцев.

Ежемесячная норма амортизации составит (1 : 46 месяцев) х 100% = 2,1%.

Срок полезного использования офисной мебели возьмём как 5 лет - 60 месяцев.

Ежемесячная норма амортизации составит (1 : 60 месяцев) х 100% = 1,6%.

? ежемесячных амортизационных отчислений за вычислительную технику составит 680,4 рублей (15 900 + 4 500 + 6 000 + 6 000 х 2,1%).

Амортизация годовая = 680, 4 * 12 = 8 164

? ежемесячных амортизационных отчислений офисную мебель составит 400 рублей (4 000 + 5 000 + 2 000 + 600 + 8 000 + 1 500 + 3 000 + 2 500 + 400 х 1,6%).

Амортизация годовая = 400 * 12 = 4 800

Таким образом, в целях исчисления налога на прибыль в состав расходов, связанных с производством и реализацией, будет включаться сумма амортизации по данному основному средству в размере 680,4 + 400 = 1080,4 рублей.

План по труду и заработной плате

Годовой фонд оплаты труда персонала

Таблица 6.4

Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.

Расчет отчислений на социальные нужды:

Единый социальный налог на 2011 по прогнозам (ЕСН) составляет 34 %.

Сумма отчислений на социальные нужды:

? соц., мес. = Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН / 100%);

? соц., мес. = 66000 * (34% / 100%) = 22440 руб.

? соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100%);

? соц., за 1 год. = 936000* (34% / 100%) = 318240 руб.

Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 1 254 240 рублей.