7. Финансовый план
Для осуществления проекта необходимо 870000 рублей. Источником получения средств является банк, предоставляющий кредит в 870000 рублей под 55% годовых.
Предоставленный нам кредит мы используем следующим образом:
приобретение оборудования - 360000 рублей;
покупка сырья - 407040 рублей;
ремонт здания - 100000 рублей;
приобретение сертификата соответствия и лицензии на право пользования сертификатом - 307 рублей;
Итого - 867347 рубль.
Остаток - 2653 рублей.
Рассчитаем период окупаемости и чистую текущую стоимость проекта (ставка дисконтирования = 5%). Расчеты сведем в табл. 14.
Период окупаемости проекта = 1 год и 2 месяца.
Чистая текущая стоимость проекта = + 236592 рубля. Это говорит о хорошей прибыльности проекта.
Исходя из этого проект выгоден для использования, если не требуется быстрая окупаемость инвестиций.
Таблица 14
Расчет чистой текущей стоимости проекта
(руб.)
|
№ периода |
Поступления денежных средств |
Текущая стоимость 1 рубля |
Чистая текущая стоимость |
|
|
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 |
-870000 168080 81870 81870 -6446 228912 -78768 -78627 -97648 122752 16973 122152 138152 121545 140485 140485 -2239 289957 66157 -110119 -75523 148877 -14519 148277 613665 |
1 0,95 0,91 0,86 0,82 0,78 0,75 0,71 0,68 0,64 0,61 0,58 0,56 0,53 0,51 0,48 0,46 0,44 0,42 0,40 0,38 0,36 0,34 0,33 0,31 |
-870000 159676 74502 70408 -5286 178551 -59076 -55825 -66401 78561 10354 70848 77365 64419 71647 67433 -1030 127581 27786 -44048 -28699 53596 -4937 48931 190236 |
|
|
+236592 |
Расчет суммы первоначальных капитальных вложений.
Таблица 15
|
Наименование |
Сумма, в руб. |
|
|
1. Аренда помещения |
300 000 |
|
|
2. Коммунальные платежи |
36 000 |
|
|
3. Первоначальные затраты на оснащение предприятия |
205 050 |
|
|
4. Организационные затраты |
4 800 |
|
|
5. Затраты на рекламную компанию |
161 054 |
|
|
6. Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления. |
516 128 |
|
|
7. Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи |
108 000 |
|
|
8. Канцелярские принадлежности |
33 600 |
|
|
9. Непредвиденные расходы |
15 000 |
|
|
ИТОГО: |
1 375 282 |
Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1375282 руб.
Расчёт затрат предприятия.
Таблица 16
|
Вид затрат |
Сумма за год руб. |
|
|
Затраты на рекламу |
161 054 |
|
|
Затраты на зарплату |
412 800 |
|
|
Отчисления на социальные нужды |
103 328 |
|
|
Расходы на аренду |
300 000 |
|
|
Амортизация |
5 600 |
|
|
Итого: |
982 782 |
Расчет выручки предприятия за 1 год функционирования.
Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.
Валовая выручка от продаж = 37 882 000 руб.
Выручка после расчетов с потребителями = 37882000 руб. * 10% = 3 788 200 руб.
Расчёт прибыли. Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях).
Таблица 17
Прибыль рассчитывается в соответствии с формой № 2 "Отчёт о прибылях и убытках".
|
1 |
Выручка от продаж |
37 882 000 |
|
|
2 |
Расчеты с потребителями |
34 093 800 |
|
|
3 |
Заработная плата 412 800 Налоги по заработной плате (ЕСН) 103 328 Аренда 300 000 Коммунальные платежи 36 000 Телефонная связь и Интернет 108 000 Канцелярские принадлежности 33 600 Амортизация 5 600 Прочее 15 000 |
1 014 328 |
|
|
4 |
Валовая прибыль 1-(2 + 3) |
2 773 872 |
|
|
5 |
Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) |
161 054 |
|
|
6 |
Прибыль от продаж (4-5) |
2 612 818 |
|
|
7 |
Операционные доходы и расходы; Вне реализационные доходы и расходы |
0 |
|
|
8 |
Прибыль до налогообложения (6-7) |
2 612 818 |
|
|
9 |
Чрезвычайные расходы |
0 |
|
|
10 |
Налог на прибыль (24%) |
627 076 |
|
|
11 |
Чистая прибыль (8-10) |
1 985 742 |