7. Фінансовий план

Основна функція розділу “Фінансовий план” бізнес-плану полягає в тому, що показники, які розраховуються в ньому мають значення для прийняття кінцевого рішення щодо прийнятності підприємницького проекту для подальшої його реалізації. Метою цього розділу бізнес-плану є дати відповідь на питання щодо терміну окупності капіталовкладень по проекту та обгрунтування основних показників його ефективності. Завданнями “Фінансового плану” є:

- узагальнити результати всіх попередніх розділів бізнес-плану та звести воєдино усі необхідні капіталовкладення для початку реалізації, а також інформацію про поточні витрати в межах підприємницького проекту, визначені в попередніх розділах бізнес-плану; обгрунтувати таким чином загальну потребу бізнес-проекту в інвестиціях;

- визначити джерела фінансування капіталовкладень по проекту та їх структуру;

- розробити план руху грошових коштів;

- скласти план чистого доходу та витрат;

- спрогнозувати плановий баланс підприємства (підприємницького проекту);

- розрахувати значення показників-індикаторів обсягів господарської діяльності підприємства (підприємницького проекту);

• розрахувати основні показники фінансової ефективності проекту.

Основними табличними формами, які потрібно розробити під час написання цього розділу бізнес-плану є: загальні капіталовкладення по проекту (таблиця 14); рух грошових коштів (таблиця 15); плановий баланс підприємства (таблиця 16); постійні та змінні витрати і розрахунок точки беззбитковості (таблиця 17). Усі розрахунки необхідно узагальнити на рисунку 3.

Таблиця 14