16. Сущность валютных конверсионных операций.

Валютные операции в широком смысле — ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте, в узком смысле — сделки по покупке и продаже иностранной валюты. Субъекты валютных от ношений — юридические и физические лица (резиденты, нерезиденты), осуществляющие валютные сделки и расчеты, а также посредники и участники взаимосвязей на валютных рынках и сфере международных расчетов. К валютным операциям относятся: 1) приобретение резидентом и отчуждение валютных ценностей, их использование в качестве средства платежа; 2) ввоз и вывоз с таможенной территории России валютных ценностей; 3) перевод иностранной валюты в Россию и из нее.

Конверсионные операции — это сделки участников валютного рынка по обмену оговоренных сумм денежной единицы одной страны на валюту другой страны по согласованному курсу с проведением расчетов на определенную дату. В юридическом смысле конверсионные операции являются сделками купли-продажи валют. В отношении конверсионных операций в английском языке принят устойчивый термин Foreign Exchange Operations (кратко Forex или FX). Главное отличие конверсионных операций от кредитно-депозитных заключается в том, что первые не имеют протяженности во времени, то есть осуществляются в некоторый момент времени, тогда как депозитные операции имеют продолжительность во времени и разную срочность. По срокам конверсионные операции делятся на две группы: 1. Операции типа спот, или текущие конверсионные операции; 2. Форвардные, или срочные конверсионные операции.

Форвардные (срочные) конверсионные операции (FX forward operations или сокращенно FWD) — это сделки по обмену валют по заранее согласованному курсу, которые заключаются сегодня, но дата валютирования (то есть выполнение контракта) отложена на определённый срок в будущем. Форвардные операции делятся на два вида: 1. Сделки аутрайт (outright) — единичная конверсионная операция с датой валютирования, отличной от даты спот. На их долю приходится около 17 % срочных сделок; 2. Сделки валютный своп (FX swap) — они составляют 83 %, то есть большую часть форвардных операций.