Тема 33. Анализ остатков и движения денежных средств

Управление денежными средствами имеет такое же значение, как и управление

запасами и дебиторской задолженностью. Искусство управления оборотными активами

состоит в том, чтобы держать на счетах минимально необходимую сумму денежных

средств, которые нужны для текущей оперативной деятельности. Сумма денежных средств, которая необходима хорошо управляемой организации – это, по сути дела, страховой запас, предназначенный для покрытия несбалансированных денежных средств. Поскольку денежные средства, находясь в кассах или на счетах в банках, не приносят дохода, их нужно иметь в наличии на уровне безопасного минимума. Наличие больших денежных средств на протяжении длительного времени может быть результатом неправильного использования оборотного капитала.

План работы

1. Анализ динамики остатков денежных средств на счетах в банке.

   1. Методы анализа динамики остатков денежных средств.

   2. Анализ динамики остатков денежных средств организации «Z».

2. Анализ периода нахождения капитала и денежной наличности и количества оборотов денежных средств.

   1. Методы анализа периода и количества оборотов.

   2. Анализ периода и количества оборотов в организации «Z».

3. Прогноз суммы остатков денежных средств.

   1. Методы прогноза суммы остатков денежных средств.

   2. Прогнозный анализ суммы остатков денежных средств организации «Z».

Литература: [6]; [7]; [9]; [10]; [11]; [13]; [14]; [22]; [23]; [24]; [25]; [26]; [30]; [31]; [32]; [33]; [34]; [35]; [42]; [44]; [48]; [49]; [52]; [59]; [61]; [62]; [64]; [65]; [70]; [71]; [74]; [75]; [76].