Учебно-методический комплекс по КЭА

1. Выполнение следующих заданий:

Расчет и анализ факторов использования персонала предприятия и фонда заработной платы, используя финансовые функции Microsoft Excel.

Задача 1

Показатель	Прошлый период	Отчетный период
Объем производства продукции в сопоставимых ценах плана без налогов и пошлин, тыс. руб.	768 000	940 950
Среднесписочная численность персонала, чел.	1 000	1 200
в том числе рабочих	800	900
Отработано дней всеми рабочими за год	160 000	184 500
Отработано часов всеми рабочими за год	1 280 000	1 383 750
Изменение фонда рабочего времени, чел.-ч.		-184 500
в том числе за счет:
оргтехмероприятий		-152 000
интенсивности труда (перевыполнение норм выработки рабочими)		-58 000
затрат труда		+ 25 500

На основании приведенных данных:

установите факторы изменения фонда рабочего времени и дайте оценку полноты использования трудовых ресурсов на предприятии;
рассчитайте показатели производительности труда и объясните причины разного прироста исчисленных показателей производительности труда;
рассчитайте влияние факторов на изменение среднегодовой выработки ППП и рабочего;
установите изменение среднечасовой выработки за счет непроизводительных потерь рабочего времени, внедрения оргтехмероприятий, повышения уровня интенсивности труда;
рассчитайте влияние трудовых факторов на объем производства продукции;
укажите пути повышения производительности труда на предприятии и возможности дальнейшего ее роста;
определите возможный прирост валовой продукции за счет более полного и интенсивного использования трудовых ресурсов.

Задача 2

Месячная производственная программа цеха составляет 17 000 нормо-часов. Численность вспомогательных и оплачиваемых повременно рабочих по нормам обслуживания должна составлять 10% от численности основных рабочих-сдельщиков, а оптимальная численность администрации цеха рассчитывается из соотношения 15 рабочих на одного администратора. Известно, что среднее число часов работы одного рабочего-сдельщика в месяц составляет 170 чел-часов. Определить общую численность работников цеха, необходимую для выполнения месячного производственного задания.

Задача 3

Используя показатели выработки и трудоемкости, рассчитать влияние трудовых факторов на динамику товарной продукции и определить факторы, влияющие на общие затраты труда по следующим данным:

Показатели

Базисный период

Отчетный период

Объем произведенной товарной продукции в сопоставимых ценах, тыс. руб.

2800

3300

Общее число отработанных человеко-дней

1000

1100

Задача 4

В таблице представлены показатели производственной деятельности предприятия за отчетный период. Используя метод относительных разниц, определить влияние трудовых факторов на производство товарной продукции, сделать выводы. Плановый объем товарной продукции 10 000 тыс. руб.

Показатели	% выполнения планового задания
Среднесписочная численность работающих	97
Общее число отработанных человеко-дней	91
Общее число отработанных человеко-часов	93
Объем произведенной товарной продукции	99

Задача 5

В одной смене цеха работали 80 рабочих с установленной по режиму продолжительностью рабочего дня 8 часов и 20 рабочих с режимной продолжительностью рабочего дня 7 часов. За смену зафиксировано 30 чел-часов внутрисменных простоев в связи с перебоями в поставках заготовок и на 20 чел-часов оформлены наряды на оплату сверхурочных работ. Определить: общее количество отработанных рабочими человеко-часов за смену, полную фактическую продолжительность рабочего дня, урочную среднюю продолжительность рабочего дня, режимную продолжительность рабочего дня.

Задача 6

Нормативная ставка заработной платы равна 90 руб/час, а фактически отработанное время составило 20 часов. Фактическая ставка заработной платы равна 84 руб./час. Определить отклонение по ставке заработной платы.

Задача 7

Способом цепных подстановок оценить влияние факторов, характеризующих среднегодовую зарплату 1 служащего.

Показатели	План	Факт
Среднечасовая зарплата, руб.	32	30
Число дней отработанных 1 служащим, в днях	256	260
Премии, в %	20	25
Продолжительность рабочего дня, в часах	7,8	7,6

Задача 8

Показатель	План	Факт	Отклонение
Объем производства продукции, тыс. руб.	760000	950000
Среднесписочная численность ППП	1000	1100
в том числе рабочих	800	950
Удельный вес рабочих в общей численности ППП в %
Отработано дней одним рабочим за год	240	230
Средняя продолжительность рабочего дня, часов
Общее количество отработанного времени
всеми рабочими за год тыс.- часов	3072	2900
в том числе одним рабочим, чел. - часов
Среднегодовая выработка, тыс. руб.
одного работающего
одного рабочего
Среднедневная выработка рабочего, тыс. руб.
Среднечасовая выработка рабочего, тыс. руб.
Изменение фонда рабочего времени, чел. часов
Непроизводительные затраты времени, тыс. часов		16
Сверхплановая экономия времени за счет внедрения мероприятий НТП, тыс. чел. - часов		76
Изменение стоимости товарной продукции в результате структурных сдвигов, тыс. руб.		2900
Количество смен	2	2

На основании приведенных данных рассчитать: недостающие данные;

абсолютные отклонения;
влияние факторов на изменение среднегодовой выработки ППП;
возможный прирост валовой продукции за счет более полного и интенсивного использования трудовых ресурсов.

Задача 9

Показатель	Базис	Отчет	Отклонение
Фонд заработной платы, руб.	240000	308000
в том числе:
по тарифным ставкам	172000	189000
доплаты, надбавки	44000	81000
дополнительная зарплата	24000	38000
Среднесписочная численность персонала, чел.	15	16
Среднегодовая заработная плата, руб.	16000	19250
в том числе:
тарифные ставки	11467	11813
доплаты, надбавки	2933	5062
дополнительная зарплата	1600	2375

Рассчитать влияние каждого вида выплат на изменение фонда заработной платы.

Задача 10

Сделать анализ движения рабочей силы.

Показатель	2000	2001	2002
Принято на предприятие	78	81	83
Выбыло спредприятия	97	93	96
в том числе
на учебу	3	3	3
в Вооруженные Силы	13	12	15
на пенсию	6	8	7
по собственному желанию	65	62	67
за нарушение трудовой дисциплины	10	8	4
Среднесписочная численность работающих	891	880	858
Коэффициенты оборота:
по приему
по выбытию
Коэффициент текучести

Задача 11

Показатель	В предшеств. году	В отчетном году		Изменение относительно предшествующего года		Отклонение факта от плана
Показатель	В предшеств. году	По плану	факт	план	факт	Отклонение факта от плана
Среднесписочная численность рабочих, чел.	721	720	704
Время, отработанное всеми рабочими, тыс. ч.	1272	1278	1244,6
В том числе сверхурочно отработанное время, ч.	4100		5700
Отработано тыс. чел.-дней всеми рабочими	160,5	161	157
Время отработанное одним рабочим, ч.	1764	1775	1768
Количество дней, отработанных одним рабочим	222,6	223,6	223
Непроизводительные затраты рабочего времени, ч.	1720		1550
Средняя продолжительность рабочего дня, ч.

Проанализировать состояние использования рабочего времени предприятия.

Задача 12

Показатель	План	Отчет	Отклонение
Показатель	План	Отчет	на одного рабочего	на весь коллектив
Календарное время, дн.	365	365
в том числе:
праздничные дни	6	6
выходные дни	52	52
выходные дни (субботы)	44	44
Номинальный фонд рабочего времени, дн.	263	263
Неявки на работу, дн.	39,4	40
в том числе
ежегодные отпуска	17	17
отпуска по учебе	1	1,1
отпуска по беременности и родам	6,8	6,1
дополнительные отпуска	1,6	1,7
болезни	12,6	10,6
неявки по разрешению администрации	0,4	0,2
прогулы		3,2
простои		0,1
Явочный фонд рабочего времени	223,6	223
Номинальная продолжительность рабочей смены, ч.	8	8
Бюджет рабочего времени, ч.	1788,8	1784
Перерывы в работе, предоставляемые женщинам-матерям на кормление ребенка	---	----
Внутрисменные простои		0,4
Льготное время подросткам	6	9
Праздничные дни (сокращенные)	6	6
Полезный фонд рабочего времени в год, ч.	1775	1768
Средняя продолжительность рабочего дня	7,938	7,927
Численность промышленно-производственного персонала, чел.	160	164

Сделать анализ причин потерь рабочего времени и назвать пути более эффективного использования.

Содержание