15.3. Сущность и формы кредита

В силу непрерывности обращения денег временно свободные денежные средства аккумулируются в денежно-кредитных учреждениях и превращаются в инвестиции.

Кредитные отношения – это экономические отношения по поводу аккумуляции и предоставления в ссуду временно свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности. Кредитная система – это совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, а также кредитно-финансовых институтов, осуществляющих мобилизацию временно свободных денежных средств и превращающие их в кредиты и в конечном счете – в инвестиции. К последним относятся банки, страховые компании, фонды и др.

Сущность кредита проявляется в следующих функциях: аккумуляция и мобилизация денежного капитала; перераспределение денежного капитала; экономия издержек; ускорение концентрации и централизации капитала; регулирование экономики.

Формами кредита являются коммерческий и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности.

Коммерческий кредит предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Цель такого кредита состоит в ускорении процесса реализации товаров.

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами хозяйствующим субъектам в виде денежных ссуд. Банковский кредит предоставляется в форме потребительского, ипотечного, государственного и международного. Потребительский кредит предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно – финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Ипотечный кредит выдается на приобретение или строительство жилья или на покупку земли с рассрочкой платежа. Государственный кредит приобретает вид государственного займа, реализуемого через кредитно-финансовые институты, прежде всего через Центральный банк. Международный кредит охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями.

Банковский кредит можно классифицировать по срочности (краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды), по видам (платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты) в зависимости от платности его использования.

Кредитная система России состоит из следующих звеньев: 1. Центральный банк; 2. Банковская система: коммерческие банки, сберегательные банки, ипотечные банки; 3. Специализированные кредитно-финансовые учреждения: страховые компании, инвестиционные фонды, пенсионные фонды, финансово-строительные компании и др.