5.8 Национальный банк Украины и его функции

НБУ: задачи и функции

Организован в 1991г. Представляет собой систему единого банка и включает в себя центральный аппарат в г. Киеве, Крымское республиканское управление 24 областных управления. Во главе стоит Правление банка, состав которого назначается Президиумом Верховной Рады Украины. Председатель правления избирается Верховной Радой сроком на 4 года.

НБУ является центральным банком Украины и находится в ее собственности.

НБУ является юридическим лицом, эмиссионным центром, имеет право законодательной инициативы, является банком правительства и банком банков.

Основная задача НБУ – укрепление денежного оборота страны и укрепление денежной единицы вплоть до полной конвертируемости.

Имущество НБУ формируется за счет Уставного фонда и доходов от его деятельности. Уставный фонд образован за счет денег государства и служит обеспечением его обязательств, размер этого фонд устанавливается и изменяется решением Верховной Рады.

Доходы НБУ образуются за счет производимых операций. Однако НБУ и его подразделения (кроме хозрасчетных) освобождаются от уплаты всех видов налогов (кроме земельного), сборов и государственных пошлин.

Основные функции НБУ:

1) эмиссионный и расчетный центр

Как эмиссионный центр организует печатание денежных знаков, чеканку монет, устанавливает правила эмиссии наличных денег в оборот; регламентирует операции с наличными деньгами всех субъектов рынка.

Как расчетный центр устанавливает правила безналичных расчетов всех видов.

2) организует расчеты между банками внутри Украины, а также межбанковские расчеты с другими странами.

3)является банком банков

В этом качестве НБУ определяет для коммерческих банков правила деятельности по всем направлениям, регистрирует коммерческие банки; выдает лицензии на отдельные виды операций; устанавливает нормативы финансовых показателей банковской деятельности; ведет счета в НБУ коммерческих банков; предоставляет коммерческим банкам кредиты; хранит их резервы; осуществляет контроль и надзор за деятельностью банков; определяет правила межбанковского кредитного рынка.

НБУ имеет право отобрать у коммерческого банка лицензию.

4) как банк правительства НБУ осуществляет:

а) кассовое выполнение бюджета Украины всей банковской системой страны; достигается тем, что вся банковская система принимает налоговые платежи от своих клиентов на единые счета НБУ, перечисляют их в Киев или в областные управления. С этих счетов происходят бюджетные платежи. Наличие единой системы счетов позволяет НБУ контролировать исполнение бюджета, как по доходной; так и по расходной части.

б) НБУ определяет валютный курс гривны;

в) НБУ обеспечивает создание и управление золотовалютными резервами страны и все операции с монетарными металлами;

г) контролирует банковские операции с приватизационными бумагами, определяет форму безналичных депозитов приватизационных бумаг, осуществляет их эмиссию, правила выдачи, хранения, учета и погашения;

д) обеспечивает стабильность национальной денежной единицы и национальной денежной кредитной системы в целом; для контроля деятельности коммерческих банков НБУ ввел систему финансовых показателей; их применение позволяет НБУ регулировать не только налично-денежный, но и совокупный денежный оборот. Используемые для этого денежные агрегаты – М1,М2 и М3.

Надзор НБУ за деятельностью коммерческих банков

Надзор НБУ за деятельностью коммерческих банков, их отделений и филиалов направлен на обеспечение стабильности банковских систем и защите интересов вкладчиков путем уменьшения рисков в деятельности коммерческих банков.

Система надзора направлена на сокращение внешних и внутренних банковских рисков.

К внешним рискам относятся:

• риск ликвидности (неспособность банка обеспечить бесперебойную оплату своих обязательств перед клиентами);

• валютный риск (убытки от неблагоприятного изменения, т.е. падения курса национальной валюты);

• риск по ценным бумагам (риск от падения курса ценных бумаг, имеющихся в портфеле банка);

• риск учетной ставки (убытки от изменения процентной ставки, устанавливаем НБУ по кредитам).

К внутренним рискам относятся:

• коммерческие, связанные с человеческим фактором (квалификация персонала, деловые качества руководителей, исполнительская дисциплина, качество аудиторской службы и т.д.);

• операционно-технические риски (отражающие степень работоспособности систем, обеспечивающих внутреннюю работу банка: системы безопасности, бухгалтерского учета, материально-технических средств, средств связи и т.д.).

На снижение внутренних рисков направлены процедуры

• регистрации банков,

• лицензирования,

• аудиторских проверок,

• инспектирования деятельности коммерческих банков сотрудниками НБУ.

Коммерческие банки ежемесячно представляют НБУ 6 отчетов, характеризующие различные стороны их деятельности.

Работа по надзору дифференцирована на:

• общий надзор,

• интенсивный надзор,

• надзор высокой степени.

Общий надзор распространяется на стабильно работающие банки. Его осуществляют региональные управления НБУ. Содержание – контроль за соблюдением экономических нормативов. Информация о нарушениях направляется в Правление НБУ для принятия решений.

Интенсивный надзор ведется по отношению к банкам, которые периодически нарушают экономические нормативы, допускают другие незначительные нарушения, не отличаются финансовой стабильностью.

Надзор высокой степени применяется к банкам, которые систематически (2 и более раз в квартал) нарушают экономические нормативы, допускают другие грубые нарушения или имеют неудовлетворительное финансовое положение.

Требования НБУ обязательны к исполнению.

Регулирование ликвидности коммерческих банков

Регулирование финансовой стабильности банков – это необходимое условие эффективного функционирования экономики. Банк как коммерческое предприятие заинтересован в наиболее прибыльном вложении своих кредитных ресурсов.

Именно дилемме ''надежность – прибыльность'' подчинено регулирование ликвидности коммерческих банков.

Под ликвидностью банка понимается его способность выполнять обязательства перед клиентами.

Законодательством Украины регулирование ликвидности коммерческих банков возложено на НБУ с применением методов экономического и административного воздействия.

Согласно законодательству коммерческие банки обязаны соблюдать экономические нормативы, установленные НБУ:

1) минимальный размер Уставного фонда;

2) достаточность капитала (предельное соотношение собственных средств КБ

и суммой активов);

3) ликвидность баланса;

4) максимальный размер риска на 1 заемщика;

5) минимальный размер резерва, хранимый в НБУ;

6) ограничения по выдаче кредитов 1-му заемщику.

Порядок расчета нормативов, сроки отчетности, санкции за невыполнение устанавливает НБУ.

Для оценки ликвидности коммерческих банков НБУ использует следующие показатели:

• платежеспособность банка (К1)

К1=(ОК/Ар)*100%, (5)

где ОК – общий капитал банка,

Ар – активы банка с учетом риска.

К1 min – 8%, что соответствует мировым стандартам достаточности капитала.

• текущая ликвидность баланса (К2)

К2=ТО/ТА, (6)

где ТО – обязательства банка до востребования, обязательства банка сроком исполнения до 1 месяца, кредиторская задолженность перед клиентами, а также гарантии и поручительства, выданные банком со сроком исполнения до 1 месяца.

ТА – ликвидные активы банка (наличность в кассе банка, остатки драгоценных металлов и наличность иностранной валюты, остатки на счетах в НБУ и корреспондентских счетах в иностранных банках), а также средства в ценных бумагах, др. платежи в пользу банка, кредиты со сроком погашения до 1 месяца.

К2 не должно быть более 1,0.

- краткосрочная ликвидность (К3)

К3=КО/КА, (7)

где КО – обязательства до востребования, обязательства до 3-х месяцев, кредиторская задолженность по прочим платежам, гарантии и поручительства со сроком использования до 3-х месяцев.

КА – ликвидные активы, средства в ценных бумагах, кредиты со сроком погашения до 3-х месяцев, др. платежи в пользу банка.

К3 должен быть не более 1.

- общая ликвидность (К4)

К4=СО/ОА, (8)

где СО – общая совокупность всех обязательств банка.

ОА – общий размер активов банка.

К4 не должно превышать 0,95.

- максимальный размер риска на 1 заемщика (К5)

К5=ОД/СК, (9)

где ОД – совокупная задолженность по ссудам одного заемщика и 50% суммы вне балансовых обязательств, выданных в отношении этого заемщика (обязательства должника)

СК – собственный капитал банка.

К5 не должен превышать 0,4.

Соблюдение показателей ликвидности контролируется ежемесячно.