logo
3 курс / Деньги и кредит -2005

5.2. Формы кредита

Существует несколько форм кредита:

Коммерческий кредит - это кредит, представленный одним субъектом рынка другому субъекту ( в товарной форме с отсрочкой платежа ).

Этот кредит ограничен размерами резервного капитала кредитора и направлением - его предоставляют отрасли, производящие средства производства, отраслям, их потребляющим, но не наоборот. Обслуживает лишь обращение товаров. Оформляется векселем. Процент по коммерческому кредиту, включённый в стоимость товара (и в вексель), ниже, чем по банковскому .

Банковский кредит- это кредит, предоставляемый банками и другими кредитными учреждениями в виде денежных ссуд как субъектам рынка, так и другим заёмщикам. Это основной вид кредита.

Банковский кредит имеет широкую сферу использования , не ограничен направлениями , сроками и суммами сделок . Банковский кредит обслуживает и обращение товаров, и накопление капитала , превращая часть его в ссудный .

Потребительский кредит является формой переплетения коммерческого и банковского кредитов. Это предоставление лицам отсрочки платежа за купленный товар.

Потребительский кредит предоставляется также банками и другими кредитными учреждениями для покупки товаров (обычно длительного использования - мебели, автомобиля, холодильника и пр.) или на другие потребительские цели (строительство или приобретение жилья, оплата услуг).

Поэтому потребительский кредит может выступать и в товарной и в денежной формах.

Для этого вида кредита характерен высокий уровень процента.

К потребительскому кредиту относится кредит ломбардный, который предоставляет населению возможность сдавать под залог предметы личного пользования и домашнего обихода. Размер ссуды ограничен и определяется по договору между сторонами.

При непогашении ссуды в установленный срок ломбард передаёт имущество в комиссионный магазин для продажи. Из вырученной суммы погашаются:

Если имеется остаток суммы, он возвращается владельцу залога.

Ипотечный кредит– это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земля, строения).

Заёмщики - физические или юридические лица, которые имеют в личной собственности объекты ипотечного кредита (частные дома, квартиры, здания и сооружения производственного характера, магазины, склады).

При составлении договора необходимо заранее установить, не был ли данный объект залога объектом залога раньше в другом месте.

Основные документы при оформлении ипотечного кредита:

Закладная- это документ, передающий кредитору законное право на залог по ссуде (это основа обеспечения ипотечного кредита).

Ипотечный кредит предполагает наличие частной собственности, в том числе на землю.

Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в аренду средств труда, а также финансирования текущих затрат на сданное в аренду имущество.

По отношению к арендуемому имуществу различают:

Отношения между субъектами лизинга определяются договором, где отражаются:

За использование объекта лизинга лизингодатель взимает лизинговый платёж, который должен перекрывать расходы, связанные с приобретением объекта лизинга, лизинговую ставку, расходы по страхованию объекта.

Налоговый кредитпредставляет собой отсрочку налоговыми инспекциями налоговых платежей для налогоплательщиков на определённый срок, если налогоплательщик предоставил объективные основания и экономические расчёты для предоставления ему отсрочки платежей (стихийные бедствия, предполагаемые высокоэффективные результаты и тому подобное).

Государственный кредит– будет подробно рассмотрен в курсе «Финансы». В основном государственный кредит – это государственные займы. Полученные средства не участвуют в обороте, а используются для покрытия бюджетных дефицитов.

Международные банковские и государственные кредиты – см. тему 8 , пункт 6.