162

0,54

252

163

0,6

1

0,1

г

ТО-3

Ед.

ремон

та

1187

270

0,22

1286

271

0,21

0,01

1

д

ТО-2

Ед.

ремон

та

791

236

0,29

646

237

0,36

0,14

1

е

ТО-1

Ед.

ремон

та

21366

150

7000

21036

149

7000

1

6

Итого:

Ед.

ремон

та

6450,1

6553

6442

0,9

78,1

2,74

109

Вывод:

Наблюдается повышение себестоимости по следующим показателям:

-ТР-2 -на 2,4;

-ТР-1 - на 0,1;

-ТО-2 - на 0,14.

Итого себестоимость увеличилась на 2,64 - это отрицательный результат. Так же наблюдается и снижение себестоимости по следующим показателям:

- расходы на грузовое движение, на 0,8;

- расходы на пассажирское движение, на 3,4;

- расходы на экипировку локомотивов, на 0,1;

- расходы на ремонт локомотивов:

- ТР-3 - на 0,9 ;

- ТО-3 - на 0,01.

Итого себестоимость в целом увеличилась на 2,74 млн. рублей - это положительный результат.

Себестоимость перевозок - это комплексный показатель качества работы железных дорог и один из важнейших показателей финансового состояния предприятия. Снижение себестоимости это важнейшее условие роста эффективности производства и улучшения финансовых результатов. Руководству следует и в дальнейшем проводить работу по снижению себестоимости.

Раздел 6

Анализ использования труда и заработанной платы.

Исходные данные:

6.1 Расчет средней заработанной платы, производим по формуле:

, где

- фонд заработанной платы;

Ч - численность.

По плану:

По отчету:

6.2 Расчет средней производительности труда

Производительность труда - это количество выработанной продукции, приходящейся на одного работника за рассматриваемый период времени, рассчитывается по формуле:

По плану:

По отчету:

6.3 Выявление соотношения между ростом производительности труда и ростом заработанной платы

Темп роста заработанной платы:

Темп роста производительности труда

Темп роста заработанной платы одинаковы с темпом роста производительности труда, что допустимо.

6.4 Корректировка планового фонда заработной платы, вычисляется по формуле:

6.5 Корректировка плановой численности, вычисляется по формуле:

6.6 Расчет средней заработной платы с учетом корректировки, производится по формуле:

6.7 Проведем анализ фонда заработной платы, используя следующие формулы:

Самопроверка:

6.8 Строим аналитическую таблицу:

Вывод:

Средняя зарплата выросла на 64 рублей, что дает положительный результат, но нужно учитывать показатель производительности труда, темпы роста средней заработной платы не должны опережать темпы роста показателя производительности труда. Численность никак не повлияла на изменение фонда заработной платы так как она не изменилась.

Руководству надо учесть, что на экономию численности влияют совершенствование организации труда и производства, снижение трудоемкости. Снижение численности, в разумных пределах, позволит увеличить оплату труда рабочим, увеличит фонд заработной платы.

Раздел 7

Расчет влияния изменения производительности труда на численность контингента

Исходные данные:

7.1 Рассчитываем численность в зависимости от производительности труда по формуле:

7.2 Строим аналитическую таблицу:

Вывод:

Увеличение производительности труда составило 50 тыс. тонно-км/чел, что привело к высвобождению персонала в количестве 4 человек.

Рекомендуется уменьшить численность персонала за счет внедрения современных технологий, обновления производственных единиц, повышения уровня квалификации работающего персонала.

Раздел 8

Анализ использования основных и оборотных фондов локомотивного депо

Исходные данные:

Примечание:

Использование оборотных фондов характеризуют следующие показатели:

- фондоотдача;

- фондоемкость;

- фондовооруженность.

8.1 Рассчитываем показатель фондоотдачи, по формуле:

По отчету:

8.2 Рассчитываем показатель фондоёмкости, по формуле:

Фондоёмкость - это показатель обратный фондоотдаче.

По плану:

По отчету:

8.3 Расчет показателя фондовооруженность, по формуле:

По плану:

По отчету:

Показатель производительность труда позволяет контролировать показатель фондовооруженность, использование основных фондов.

8.5 Строим аналитическую таблицу:

Вывод:

Фондоотдача не значительно уменьшилась, это отрицательный результат. Чтобы увеличить этот показатель следует увеличить тонно-км брутто.

Показатель фондоёмкость уменьшился на 0,01 рублей это отрицательный результат. Следует обратить внимание на его снижение путем увеличения стоимости основных фондов и увеличить показатель тонно-км брутто.

Руководству следует обратить внимание на улучшение показателей оборотных фондов.

Раздел 9

Анализ использования энергетических ресурсов в данном локомотивном депо

Исходные данные:

9.1 Расчет расхода электроэнергии для тяги поездов грузового движения, по формуле:

По плану:

По отчету:

9.2 Расчет расхода электроэнергии для тяги поездов пассажирского движения, по формуле:

По плану:

По отчету:

9.3 Расчет расхода электроэнергии для тяги поездов, по формуле:

По плану:

По отчету:

9.4. Анализ затрат топлива на тягу поездов:

Самопроверка:

9.5 Строим аналитическую таблицу:

Вывод:

В целом расход электроэнергии уменьшился на 1%- это положительный результат, руководству следует и дальше снижать потребность в электроэнергии за счет снижения норм расхода на измеритель работы.

локомотивное депо производственный финансовый

Раздел 10

Построение сводной аналитической таблицы: