Анализ финансово-хозяйственной деятельности локомотивного депо
Руб.
292775
9
Изменение фонда заработной платы в зависимости от
Млн.руб.
0,99
10
Изменение фонда заработной платы в зависимости от Ч
Млн.руб.
0
11
Самопроверка
Млн.руб.
0,99
Вывод:
Средняя зарплата выросла на 64 рублей, что дает положительный результат, но нужно учитывать показатель производительности труда, темпы роста средней заработной платы не должны опережать темпы роста показателя производительности труда. Численность никак не повлияла на изменение фонда заработной платы так как она не изменилась.
Руководству надо учесть, что на экономию численности влияют совершенствование организации труда и производства, снижение трудоемкости. Снижение численности, в разумных пределах, позволит увеличить оплату труда рабочим, увеличит фонд заработной платы.
Раздел 7
Расчет влияния изменения производительности труда на численность контингента
Исходные данные:
№
п/п
Наименование показателей
Единицы
измерения
Величина показателя
план
отчет
1
Тонно-км брутто всего
Млн.руб.
16300
16350
2
Средняя производительность труда
10,51
10,54
7.1 Рассчитываем численность в зависимости от производительности труда по формуле:
7.2 Строим аналитическую таблицу:
№ п/п
Показатели
Единица
измерения
Условные
обозначения
Величина
по плану
Величина
по отчету
% выполнения
плана
Величина
отклонения
1
Тонно-км брутто всего
Млн.
16300
16350
100,3
50
2
Средняя производительность труда
10,51
10,54
100,2
0,03
3
Численность в зависимости от производительности труда
Чел.
-5
Вывод:
Увеличение производительности труда составило 50 тыс. тонно-км/чел, что привело к высвобождению персонала в количестве 4 человек.
Рекомендуется уменьшить численность персонала за счет внедрения современных технологий, обновления производственных единиц, повышения уровня квалификации работающего персонала.
Раздел 8
Анализ использования основных и оборотных фондов локомотивного депо
Исходные данные:
№
п/п
Наименование показателей
Единицы
измерения
Величина показателя
план
отчет
1
Тонно-км брутто всего
Млн.
16300
16350
2
Контенгент
человек
1550
1550
3
Основные фонды
Млн.руб.
17930
17960
4
Оборотные фонды
Млн.руб.
152
151
Примечание:
Использование оборотных фондов характеризуют следующие показатели:
- фондоотдача;
- фондоемкость;
- фондовооруженность.
8.1 Рассчитываем показатель фондоотдачи, по формуле:
По отчету:
8.2 Рассчитываем показатель фондоёмкости, по формуле:
Фондоёмкость - это показатель обратный фондоотдаче.
По плану:
По отчету:
8.3 Расчет показателя фондовооруженность, по формуле:
По плану:
По отчету:
Показатель производительность труда позволяет контролировать показатель фондовооруженность, использование основных фондов.
8.5 Строим аналитическую таблицу:
№ п/п
Показатели
Единица
измерения
Условные
обозначения
Величина
по плану
Величина
по отчету
% выполнения
плана
1
Тонно-км
брутто всего
Млн.
16300
16350
100,3
2
Контенгент
Человек
Ч
1550
1550
100
3
Основные фонды
Млн.руб.
17930
17960
100,1
4
Оборотные фонды
Млн.руб.
152
151
99,3
5
Фондоотдача
0,909
0,910
100,1
6
Фондо
ёмкость
1,1
1,09
99
7
Фондо
Вооружен
ность
Млн.Руб.
11,5
11,6
100,8
Вывод:
Фондоотдача не значительно уменьшилась, это отрицательный результат. Чтобы увеличить этот показатель следует увеличить тонно-км брутто.
Показатель фондоёмкость уменьшился на 0,01 рублей это отрицательный результат. Следует обратить внимание на его снижение путем увеличения стоимости основных фондов и увеличить показатель тонно-км брутто.
Руководству следует обратить внимание на улучшение показателей оборотных фондов.
Раздел 9
Анализ использования энергетических ресурсов в данном локомотивном депо
