2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности банка
Анализ ликвидности и платежеспособности начнем с оценки сбалансированности активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных пассивов. Для оценки ликвидности баланса сгруппируем активы по степени ликвидности, а обязательства по степени срочности. Результаты группировки активов представлены в таблице 2.6 и на рис. 2.9.
Таблица 2.6 Группировка активов по степени ликвидности 2013-2017 гг.
Наименование статьи | Сумма, тыс. руб. | |||||||
2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | ||||
Высоколиквидные активы | 275 391 | 282 927 | 281 233 | 378 792 | 365 360 | |||
Ликвидные активы | 363 515 | 361 518 | 390 473 | 494 205 | 497 951 | |||
Активы долгосрочной ликвидности | 1 379 156 | 1 407 900 | 1 466 597 | 1 858 449 | 1 853 320 | |||
Низколиквидные и неликвидные активы | 185 062 | 193 109 | 185 939 | 227 867 | 229 823 | |||
Всего активов | 2 203 124 | 2 245 454 | 2 324 242 | 2 959 314 | 2 946 455 | |||
Наименование статьи | Темп роста, % | |||||||
2017 / 2013 | 2017 / 2014 | 2017 / 2015 | 2017 / 2016 | |||||
Высоколиквидные активы | 132,67 | 129,14 | 129,91 | 96,45 | ||||
Ликвидные активы | 136,98 | 137,74 | 127,53 | 100,76 | ||||
Активы долгосрочной ликвидности | 134,38 | 131,64 | 126,37 | 99,72 | ||||
Низколиквидные и неликвидные активы | 124,19 | 119,01 | 123,60 | 100,86 | ||||
Всего активов | 133,74 | 131,22 | 126,77 | 99,57 |
Рис. 2.9. Группировка активов банка по степени ликвидности
Из таблицы 2.8 следует, что в структуре активов преобладают активы долгосрочной ликвидности (62,9%) сроком погашения свыше 1 месяца. За рассматриваемый период их доля увеличилась на 6,6% при аналогичном снижении доли ликвидных активов. Это указывает на снижение текущей ликвидности банка при росте долгосрочной. С одной стороны, это повышает иски банка, но с другой стороны увеличивает банковские доходы. Высоколиквидные активы имеют в абсолютном выражении растущую динамику, однако их удельный вес практически не изменился и составил в 2017 г. 12,4%, что позитивно оценивает структуру активов. Неликвидные активы занимают наименьшую долю в структуре активов.
Группировка обязательств по степени срочности отражена в таблице 2.7 и на рис. 2.10.
Таблица 2.7 Пассивы по степени ликвидности 2013-2017 гг.
Наименование статьи | Сумма, тыс. руб. | |||||||
2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | ||||
Долговые обязательства | 236 429 | 257 358 | 238 804 | 257 288 | 262 601 | |||
Среднесрочные обязательства | 927 702 | 994 016 | 978 627 | 1 067 363 | 1 045 352 | |||
Краткосрочные обязательства | 592 198 | 623 326 | 634 469 | 680 157 | 669 126 | |||
Обязательства до востребования | 495 375 | 486 383 | 489 314 | 542 597 | 547 926 | |||
Всего пассивов | 2 251 703 | 2 361 082 | 2 341 214 | 2 547 406 | 2 525 005 | |||
Наименование статьи | Темп роста, % | |||||||
2017 / 2013 | 2017 / 2014 | 2017 / 2015 | 2017 / 2016 | |||||
Долговые обязательства | 111,07 | 102,04 | 109,96 | 102,06 | ||||
Среднесрочные обязательства | 112,68 | 105,16 | 106,82 | 97,94 | ||||
Краткосрочные обязательства | 112,99 | 107,35 | 105,46 | 98,38 | ||||
Обязательства до востребования | 110,61 | 112,65 | 111,98 | 100,98 | ||||
Всего активов | 112,14 | 106,94 | 107,85 | 99,12 |
Анализ. показывает, что в структуре обязательств превалируют «среднесрочные пассивы» (41,4%) сроком погашения от 1 месяца до 1 года. Однако к концу 2017 г. их доля снизилась на 4,8%. В анализируемом периоде наблюдается снижение доли привлечений банка на сроки «до востребования» при росте на сроки до 30 дней (14,9%), что негативно характеризует качество ресурсной базы банка. В совокупности такие средства составляют 48,1%, что ограничивает возможности банка в размещении средств на длительные сроки. Вместе с тем рост удельного веса «долгосрочных» пассивов (на 4,4%) позитивно оценивает кредитный потенциал данного банка.
Рис. 2.10. Группировка пассивов по степени ликвидности
Далее проведем анализ нормативов ликвидности ПАО «Банк УралСиб» (табл. 2.8 и рис. 2.11).
По состоянию на 2017 год норматив достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н1) успешно выполняется ПАО «Банк УралСиб», превышая минимально допустимый уровень. Это свидетельствует о том, что собственного капитала у ПАО «Банк УралСиб» достаточно для дальнейшего развития и увеличения активов.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) также выполняется ПАО «Банк УралСиб» с большим «запасом», что свидетельствует о высоком уровне платежеспособности банка, обеспеченном наличием высоколиквидных активов: денежных средств в кассе и банкоматах, остатков на корсчете в Центральном банке, вложений в госбумаги и прочего.
Таблица 2.8 Нормативы ликвидности 2013-2017 гг.
Наименование статьи | Сумма, тыс. руб. | |||||||
2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | ||||
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) | 41,6 | 43,8 | 44,5 | 47,9 | 52,8 | |||
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) | 78 | 80,2 | 79 | 81,7 | 76 | |||
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) | 53 | 55 | 54 | 55 | 54 | |||
Норматив достаточности собственных средств (Н1.0) | 13,1 | 13,2 | 13,5 | 13,7 | 13,9 | |||
Норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1) | 10,2 | 10,2 | 10,5 | 10,5 | 10,3 | |||
Норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2) | 10,1 | 10,1 | 10,5 | 10,5 | 10,3 | |||
Наименование статьи | Темп роста, % | |||||||
2017 / 2013 | 2017 / 2014 | 2017 / 2015 | 2017 / 2016 | |||||
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) | 126,92 | 120,55 | 118,65 | 110,23 | ||||
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) | 97,44 | 94,76 | 96,20 | 93,02 | ||||
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) | 101,89 | 98,18 | 100,00 | 98,18 | ||||
Норматив достаточности собственных средств (Н1.0) | 106,11 | 105,30 | 102,96 | 101,46 | ||||
Норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1) | 100,98 | 100,98 | 98,10 | 98,10 | ||||
Норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2) | 101,98 | 101,98 | 98,10 | 98,10 |
Нормативы текущей и долгосрочной ликвидности (Н3 и Н4) также выполнены с существенным резервом относительно предельного значения, установленного ЦБ РФ.
Рис. 2.11. Нормативы ликвидности
Для оценки ликвидности и платежеспособности используем методику согласно Указанию Банка России от 16.01.2004 N 1379-У. Устойчивое выполнение обязательных нормативов Банка России свидетельствует о низком уровне принимаемых на себя рисков, что обуславливает высокую степень устойчивости Банка (таблица 2.9).
Таблица 2.9 Балльная и весовая оценки группы показателей оценки ликвидности
Наименование показателя | Условное обозна-чение | Значения | Вес | ||||
2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | |||
Показатель общей краткосрочной ликвидности | ПЛ1 | 32 | 31 | 30 | 33 | 35 | 2 |
Показатель мгновенной ликвидности | ПЛ2 | 41,6 | 43,8 | 44,5 | 47,9 | 52,8 | 3 |
Показатель текущей ликвидности | ПЛ3 | 78 | 80,2 | 79 | 81,7 | 76 | 3 |
Показатель структуры привлеченных средств | ПЛ4 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 2 |
Показатель зависимости от межбанковского рынка | ПЛ5 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 2 |
Показатель риска собственных вексельных обязательств | ПЛ6 | 45 | 45 | 45 | 45 | 45 | 2 |
Показатель небанковских ссуд | ПЛ7 | 85 | 85 | 85 | 85 | 85 | 1 |
Показатель усреднения обязательных резервов | ПЛ8 | нет | нет | нет | нет | нет | 2 |
Показатель обязательных резервов | ПЛ9 | нет | нет | нет | нет | нет | 2 |
Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков | ПЛ10 | 80 | 80 | 80 | 80 | 80 | 2 |
Показатель неисполненных банком требований перед кредиторами | ПЛ11 | нет | нет | нет | нет | нет | 3 |
Рис. 2.12. Показатели оценки ликвидности
Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле:
РГЛ = : , (2.1)
За пять лет в банке РГЛ = 1, т.е. состояние ликвидности хорошее.
В банке существуют специальные процедуры управления активами и пассивами, что позволяет ежедневно выполнять все обязательные нормативы.
Yandex.RTB R-A-252273-3
- 1. Теоретические основы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка 7
- Глава 2. Анализ ликвидности и платежеспособности пао «Банк УралСиб» 39
- Глава 3. Пути повышения ликвидности и платежеспособности банка пао «Банк УралСиб» 63
- Введение
- 1. Теоретические основы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка
- 1.1. Понятие ликвидности и платежеспособности банка и факторы, их определяющие
- 1.2. Методы оценки ликвидности и платежеспособности банка
- 1.3. Управление ликвидностью коммерческого банка
- Глава 2. Анализ ликвидности и платежеспособности пао «Банк УралСиб»
- 2.1. Краткая экономическая характеристика банка
- 2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности банка
- 2.3 Система управления ликвидностью и платежеспособностью банка
- Глава 3. Пути повышения ликвидности и платежеспособности банка пао «Банк УралСиб»
- 3.1 Рекомендации по управлению активами банка с целью повышения ликвидности и платежеспособности
- 3.2 Рекомендации по управлению пассивами банка с целью повышения ликвидности и платежеспособности
- Заключение
- Список использованной литературы