Контрольные вопросы и задания

1. Что такое налоги и какие функции они выполняют?

2. Каковы основные теоретические принципы налогообложения? Что представляет собой и как реализуется на практике принцип справедливости и равенства налогообложения?

3. Какие элементы включает в себя налоговая система страны? Какие виды налогов Вы знаете? В чем отличия прямых и косвенных налогов? Укажите, в каком случае возможно переложение части налогового бремени на других лиц:

а) акцизы;

б) подоходный налог с физических лиц;

в) налог на добавленную стоимость;

г) дорожный налог;

д) налог на прибыль;

е) налог на недвижимость.

4. Каковы основные элементы любого налога? Как могут меняться налоговые ставки? При доходе в 200 тыс. руб. налог составляет 25 тыс., при доходе – в 250 тыс. – 37,5 тыс. Чему равна средняя налоговая ставка при каждом уровне дохода? Какой это вид налога – пропорциональный, прогрессивный или регрессивный?

5. Какую зависимость характеризует кривая Лаффера?

6. В каком виде могут предоставляться налоговые льготы?

7. Охарактеризуйте действующую налоговую систему России. Каковы основные направления развития налоговой системы России?

8. Что такое государственный бюджет? Какова его структура? Как могут строиться взаимоотношения между центральным и территориальным бюджетами? В чем суть принципа фискального федерализма?

9. Что представляет собой современная бюджетная система России? Какие бюджеты она включает?

10. Охарактеризуйте основные виды государственных расходов. Почему важно проводить различия между государственными закупками и трансфертными платежами?

11. Обсудите тезис «увеличение или уменьшение государственных расходов обычно вызывают снижение или рост частных расходов». При каких условиях это положение верно? Почему?

12. Сопоставьте бюджеты СССР 1985 г. и федеральный бюджет России 1997 г. Какие изменения произошли в доходной и расходной частях бюджета? Как изменился бюджетный баланс?

13. Что такое бюджетный дефицит? В каком случае он возникает? Каково будет бюджетное сальдо, если:

а) налоги растут, а расходы постоянны;

б) налоги падают, а расходы постоянны;

в) налоги постоянны, а расходы растут;

г) налоги постоянны, а расходы падают?

14. Правительственные расходы составляют 150 ден. ед., ставка подоходного налога – 0,2. ВНП (доход) равен 1000 ден. ед. Чему равно бюджетное сальдо? Каково было бы состояние бюджета, если бы:

а) правительственные расходы возросли до 250 ден. ед.;

б) ставка налога упала бы до 0,15;

в) произошло и то, и другое?

15. Каковы основные причины возникновения бюджетного дефицита? Как бюджетная несбалансированность может влиять на стабильность экономики?

16. Что такое «бюджет полной занятости»? Для каких целей он используется? Что такое циклический дефицит? Предположим, что ВНП страны составил 60 трлн руб., ВНП при полной занятости – 100 трлн руб. Государственные расходы равны 20 трлн руб., а действующая ставка подоходного налога – 25%. Определите дефицит (излишек) государственного бюджета: а) фактический, б) структурный, в) циклический.

17. Какие методы финансирования бюджетного дефицита Вы знаете? Каковы краткосрочные и долгосрочные последствия тех или иных методов финансирования бюджетных дефицитов?

18. Каковы причины и динамика бюджетного дефицита в России? Следует ли, по-Вашему, бороться с бюджетным дефицитом России? Если да, то как?

19. Что такое государственный долг? Как он возникает? В чем отличия государственного кредита от частного? Каковы цели займов со стороны частного сектора и со стороны государства? Каковы источники погашения частного и государственного кредита? Обсудите тезис: «сумма государственного долга равна сумме будущих налогов».

20. Как осуществляется государственный заем в частном секторе? Какие виды государственных ценных бумаг Вы знаете? Охарактеризуйте их. От чего зависит структура всей массы государственных ценных бумаг?

21. Каковы негативные последствия государственного долга? Почему государственный долг может быть бременем для нации?

22. Что такое внешний долг? Кто является держателями внешнего долга? Каковы последствия наличия внешнего долга? Каковы источники погашения внешнего долга? В чем специфика внешнего долга России?

Тесты

1. К косвенным налогам относится:

а) подоходный налог с физических лиц;

б) налог на прибыль предприятий;

в) налог на добавленную стоимость;

г) налог на имущество.

2. К прямым налогам относится:

а) налог на добавленную стоимость;

б) акцизы;

в) таможенные пошлины;

г) налог на операции с ценными бумагами.

3. Доходы государственного бюджета могут формироваться за счет:

а) налоговых поступлений;

б) займов;

в) эмиссии денег;

г) процентов, выплачиваемых по государственному долгу.

4. Дефицит государственного бюджета образуется тогда, когда:

а) сумма долгов государству превышает размеры его долга;

б) государственные расходы больше налоговых поступлений;

в) при данных налоговых поступлениях расходы государства уменьшаются;

г) при данных расходах сумма налоговых поступлений сокращается.

5. Для макроэкономического равновесия необязательно равенство:

а) сбережений и инвестиций;

б) совокупных расходов и совокупных доходов;

в) доходов и расходов бюджета;

г) совокупного спроса и совокупного предложения.

6. Разграничение общего дефицита бюджета на структурный и циклический необходимо для того, чтобы:

а) определить источники финансирования бюджетного дефицита;

б) выявить роль государственного бюджета в структурной перестройке экономики;

в) отделить расходы по обслуживанию государственного долга от других государственных расходов.

г) выявить влияние фискальной политики на состояние бюджета.

7. Бюджетный дефицит может привести к инфляции, когда он финансируется за счет:

а) продажи ГЦБ частному сектору;

б) продажи ГЦБ коммерческим банкам;

в) займов в центральном банке;

г) увеличения налогов.

8. Эффект вытеснения имеет своим последствием:

а) сокращение частных инвестиций;

б) увеличение процентной ставки;

в) сокращение темпов роста производства в будущем;

г) все ответы неверны.

9. Государственный долг – это сумма предшествующих:

а) государственных расходов;

б) бюджетных дефицитов;

в) бюджетных дефицитов за вычетом бюджетных излишков;

г) расходов на оборону.

10. К каким экономическим последствиям может привести государственный долг?

а) сокращению производственных возможностей национальной экономики;

б) снижению уровня жизни;

в) перераспределению национального богатства между членами общества;

г) все предыдущие ответы верны.

================================== * * * ===================================