Показатели

План

Факт

Отклонение

1 Объем производства, руб.

95433

99497

+4064

2 Себестоимость продукции, тыс.руб.

57408

71433

+14025

3Израсходовано на производство материальных ресурсов всего, тыс.руб., в т.ч.:

59815

61236

+1421

3.1 сырья и материалов

24877

24900

+23

3.2 металла

10089

10573

+484

3.3 топлива

8250

8977

+727

3.4 энергии

6176

7187

+1011

3.5 покупных комплектующих

10423

9599

-824

Рассчитаем частные показатели эффективности использования материальных ресурсов:

Сырьеемкость(пл) = 24877/95433 = 0,261,

Сырьеемкость(ф) = 24900/99497 = 0,250,

Индекс роста сырьеемкости = 0,250/0,261 = 0,96;

Металлоемкость(пл) = 10089/95433 = 0,106,

Металлоемкость(ф) = 10573/99497 = 0,106,

Индекс роста металлоемкости = 0,106/0,106 = 1,0;

Топливоемкость(пл) = 8250/95433 = 0,086,

Топливоемкость(ф) = 8977/99497 = 0,090,

Индекс роста топливоемкости = 0,090/0,086 = 1,05;

Энергоемкость(пл) = 6176/95433 = 0,065,

Энергоемкость(ф) = 7187/99497 = 0,072,

Индекс роста энергоемкости = 0,072/0,065 = 1,11;

Рассчитаем общие показатели эффективности использования материальных ресурсов:

Материалоемкость(пл) = 59815/95433 = 0,627,

Материалоемкость(ф)= 61236/99497 = 0,615,

Индекс роста материалоемкости = 0,615/0,627 = 0,98;

Материалоотдача(пл) = 95433/59815 = 1,595,

Материалоотдача(ф) = 99497/61236 = 1,625,

Индекс роста материалоотдачи = 1,625/1,595 = 1,02;

Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции исчисляется отношением суммы материальных затрат к полной себестоимости произведенной продукции. Динамика этого показателя характеризует изменение материалоемкости продукции:

Уд. вес(ф)= 61236/71433х100% = 85,7 %.

Прибыль на рубль материальных затрат является наиболее обобщающим показателем эффективности использования материальных ресурсов. Определяется делением суммы полученной прибыли от основной деятельности на сумму материальных затрат:

пл.= (95433-59815)/59815 = 0,60;

факт.= (99497-61236)/61236 = 0.62.

Коэффициент соотношения темпов роста объема производства и материальных затрат определяется отношением индекса валовой продукции к индексу материальных затрат:

К = Iвп х Iмз = (99497/95433)/(61236/59815) = 1,043/1,024 = 1,02.

Вывод: для характеристики эффективности использования материальных ресурсов рассчитали общие частные показатели: материалоотдача в отчетном периоде выросла на 2%, этот качественный показатель характеризует, сколько произведено продукции с каждого рубля потребленных материальных ресурсов, соответственно материалоемкость снизилась на 2%, это показывает, что в отчетном периоде материальных затрат потребуется больше, в т.ч.: металла без изменений, топлива на 5%, энергии на 11%. Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции составил 85,7%. В отчетном году произошло повышение показателя прибыли на рубль материальных затрат на 2%.

Задача 13

Проанализировать трудоемкость продукции способом цепных подстановок