Показатели

План

Факт

Отклонение

1 Прибыль от реализации, тыс. руб. (ЧП)

1791

1855

+64

2 Стоимость основного капитала, млн.. руб. (Ко)

3142

3000

-142

3 Стоимость оборотных средств, млн.руб. (Е)

1612

1757

+145

4 Выручка от реализации общая, млн.руб. (Во)

2984

3626

+642

Определим изменение рентабельности за счет изменения основного капитала, оборотного капитала, прибыли:

Способом цепной подстановки определим влияние рассчитаем влияние на изменение уровня рентабельности капитала:

Yо = Ппл/(СОпл+СОСпл) = 1791/(3142+1612)*100 = 37,7%,

Y1 = По/(СОпл+СОСпл) = 1855/(3142+1612)*100 = 39,0%,

Y2 = По/(СОо+СОСпл) = 1855/(3000+1612)*100 = 40,2%,

Y3 = По/(СОо+СОСо) = 1855/(3000+1757)*100 = 39,0%,

Y1 = Yусл1 - Yо = 39,0 - 37,7 = +1,3%;

Y2 = Yусл2 - Y1 = 40,2 - 39,0 = +1,2%;

Y3 = Yусл1 - Yо = 39,0 - 40,2 = -1,2%;

Yобщ = 1,3 + 1,2 - 1,2 = + 1,3%.

Вывод: рентабельность увеличилась на 1,3%: в т.ч. за счет изменения прибыли от реализации на 1,3%, за счет изменения основного капитала на 1,2%, и снизилась на 1,2% за счет уменьшения оборотного капитала.

Задача 16

Определить влияние величины материальных ресурсов и материалоотдачи на выпуск продукции индексным методом. Сделать вывод.