Показатели

По плану

Фактически

Отклонение от плана

абсол.

в % к плану

1 Выпуск продукции, млн.руб (ВП)

49283

49729

+446

+0,9

2 Численность работающих, чел. (Т)

8705

8783

+78

+0,9

3 Численность рабочих, чел. (Тр)

6982

7267

+285

+4,1

4 Отработано всеми часов, тыс.ч (Ч)

12790

12654

-136

-1,1

5 Среднегодовая выработка

1-го работающего тыс.руб (В)

5661,5

5662,0

+0,5

+0,01

6 Среднегодовая выработка

1-го рабочего тыс.руб (Вр)

7058,6

6843,1

-215,5

-3,1

7Среднечасовая выработка продукции, руб. (СЧВ)

0,443

0,447

+0,004

+0,9

Среднегодовая выработка продукции на одного работника равна отношению выпуска продукции к численности работников:

ГВпл = 49283/ 8705= 5661,5 тыс.руб/ чел,

ГВф = 49729/ 8783 = 5662,0 тыс. руб/ чел.

Определим методом абсолютных разниц изменение объема выпуска продукции за счет:

изменения численности работающих:

ВП = ЧР х ГВо = +78 х 5661,5 = +442 млн. руб.;

изменения среднегодовой выработки на одного работающего:

ВП = ГВ х Чрф = 0,5 х 8783 = +4 млн. руб.;

Итого изменение: ВП = +442 + 4 = 446 млн.руб.

Вывод: объем выпуска производства продукции увеличился на 446 млн. руб.: в т.ч. за счет роста численности работающих на 442 млн.руб., а за счет среднегодовой выработки на одного работающего всего на 4 млн.руб.

Задача 15

Построить факторную модель рентабельности капитала. Представить модель, используя метод сокращения. Определить вид модели факторного анализа. Рассчитать влияние факторов на изменение уровня рентабельности капитала. Используя способ цепных подстановок. Выполнить проверку. Сделать вывод.