Сущность, необходимость, функции и роль кредита. Формы и виды кредита. Рынок ссудного капитала.

Понятие «кредит» относится к числу важнейших экономических категорий и происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). С юридической, и с экономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Кредит - это движение капитала на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности.

При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в рыночных условиях. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых районов. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, развитие предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Функции кредита:

1. Перераспределительная функция. В условия рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного аккумулятора временно свободных финансовых ресурсов, стекающихся из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющихся в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Во избежание укрепления диспропорции в структуре рынка основной задачей государственного регулирования кредитной системы становится- рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

2. Функция экономии издержек обращения. В процессе функционирования предприятия возникает временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков.

3. Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли.

4. Обслуживание товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель, чек, кредитная карточка, обеспечивая замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

5. Ускорение научно - технического прогресса. Наиболее наглядно, эта роль кредита, проявляется в кредитовании деятельности научно - технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции.

Формы и виды кредита.

Выделяют следующие формы кредита:

1. Банковский кредит. Это кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного или банковского процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

• По срокам погашения:

а) Краткосрочные ссуды. Предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года.

Среднесрочные ссуды. Предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

в) Долгосрочные ссуды. Используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

• По способам погашения:

а) Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика.

б) Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

• По способам взимания ссудного процента:

а) Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.

б) Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.

в) Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

• По способам предоставления кредита:

а) Компенсационные кредиты.

б) Платные кредиты.

• По методам кредитования:

а) Разовые кредиты.

б) Кредитная линия.

в) Овердрафт.

• По видам процентных ставок:

а) Кредиты с фиксированной процентной ставкой.

б) Кредиты сплавающей процентной ставкой.

в) Ступенчатые.

• По числу кредитов:

а) Кредиты, предоставленные одним банком.

б) Синдицированные кредиты.

в) Параллельные кредиты.

• По наличию обеспечения:

а) Доверительные ссуды.

б) Контокоррентный кредит.

в) Договор залога.

г) Договор поручительства.

д) Гарантия.

• По целевому назначению кредита:

а) Ссуды общего характера.

б) Целевые ссуды.

• По категории потенциальных заемщиков:

а) Аграрные ссуды.

б) Коммерческие ссуды.

в) Ссуды посредникам на фондовой бирже.

г) Ипотечные ссуды.

д) Межбанковские ссуды.

2. Коммерческий, потребительский, государственный и ростовщический кредиты.

• Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского: в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме; средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени; при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

• Главный отличительный признак потребительского кредита — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

• Основной признак государственного кредита — непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование: конкретных отраслей или регионов; коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

• Ростовщический кредит. Для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.

3. Международный кредит Международный кредит - это предоставление денежно-материальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере Международных отношений, в т. ч. и во внешнеэкономических связях.

Рынок ссудных капиталов.

Рынок ссудных капиталов – это особая сфера экономических отношений при капитализме, где формируется спрос и предложение на ссудный капитал. В качестве "продавцов" капитала на рынке ссудных капиталов выступают денежные капиталисты (собственники ссудного капитала), представленные разветвленной системой кредитно-финансовых институтов (коммерческие и инвестиционные банки, страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании и др.), в качестве "покупателей" — частные коммерческие учреждения, государство или отдельные лица (население).

Рынок ссудных капиталов делится на рынок краткосрочного кредита (капитала) — денежный рынок, где покупаются и продаются коммерческие и казначейские векселя, и рынок долгосрочного кредита. Последний подразделяется на рынок долгосрочного капитала и рынок фиктивного капитала, где продаются и покупаются акции и облигации частных предприятий и облигации центральных и местных органов власти. На рынке долгосрочного капитала кредитно-финансовые институты предоставляют займы на длительные сроки.

Государство воздействует на рынок ссудных капиталов посредством установления учётной ставки центральных банков, регулируя таким путём спрос и предложение на ссудный капитал. Создание государственных кредитных учреждений привело к тому, что государство выступает на рынке ссудных капиталов и как "покупатель" и как "продавец".