logo search
Ответы на вопросы к госэкзаменам 2011-1

10. Активные и пассивные операции коммерческих банков

Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основ­ные группы:

1) пассивные операции (привлечение средств; привлечение средств клиентов с оказанием услуг; привлечение средств клиентов без оказания услуг; привлечение средств из других источников );

2) активные операции (размещение средств; операции, проводимые банком за свой счет и в свою пользу; операции, проводимые банком по поручению клиентов и за их счет );

3) активно-пассивные (посреднические, трастовые и прочие; операции, проводимые по поручению клиентов и на комиссионных началах (так называемые чистые банковские услуги)).

Пассивные операции — это операции по привлечению средств в банки, фор­мированию их ресурсов. К пассивным операциям банка относят: привлече­ние средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Соб­ственный капитал — это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Собственные средства (капитал) банка слагаются из уставного капитала и прибыли, из которой банк уплачивает налоги, формирует резервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осуществляет выплаты дивидендов своим акционерам.

Собственный капитал банка это основа наращивания объемов его активных операций, поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники увеличения собственного капитала. Ими могут быть нераспределен­ная прибыль прошлых лет, включая резервы банка, размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка.

В качестве эффектив­ного способа привлечения денежных ресурсов крупные банки широко используют эмиссию акций. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные акции (бессрочные, с ограничен­ным сроком, конвертируемые в простые).

Крупные банки с хорошей репутацией имеют возможность размещения сво­их акций на фондовом рынке и проводят эффективные операции с целью извлечения дополнитель­ной прибыли. Тем не менее, нельзя не учитывать и того, что мобилизация денежных средств путем выпуска и размещения акций — это отно­сительно дорогой и не всегда приемлемый для банка (с точки зрения контрольно -го пакета акций) способ финансирования. Дешевле и выгоднее привлекать ресур­сы вкладчиков, нежели наращивать собственный капитал.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов, В мировой банковской практике все привлеченные сред­ства по способу их аккумуляции подразделяют на депозиты и прочие привле­ченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообра­зием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов: депозиты до вос­требования, срочные депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги.

Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вклад­чиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возмож­ности получения льгот по активным операциям банка и пр. Прочие привлеченные средства — это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обя­зательств. Прочие привлеченные средства отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки.

Активные операции — это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и под­держания ликвидности. К активным операциям банка относятся: кратко­срочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое уча­стие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; предо­ставление ссуд другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию подразделяют следующим образом:

• ссудные (учетно-ссудные);

• расчетные;

• кассовые;

• инвестиционные и фондовые;

• валютные;

• гарантийные.

Ссудные операции — это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности возврата и платности. Ссудные операции, связан­ные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог,— это учет­ные (учетно-ссудные) операции.

Расчетные операции — это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Коммерческие банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стан­дартам, установленным Банком России;

Кассовые операции — это операции по приему и выдаче наличных денеж­ных средств.

Более широко кассовые операции можно определить как операции, связан­ные с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размеще­нием и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные и фондовые операции — это операции по инвестирова­нию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также раз­мещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. К фондовым операциям с ценными бумагами (помимо инвестиционных) относятся:

• операции с векселями

• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Валютные операции — это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Гарантийные операции — это операции по выдаче банком гарантии (пору­чительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определен­ных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Активно-пассивные операции банков — комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату — комиссию. Эту группу банковских операций обычно назы­вают услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг» иностранной валюты, драго­ценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бух­галтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр. К комиссионным операциям относятся операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов, они приносят банкам доход в виде комис­сионного вознаграждения. К данной категории операций относятся:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

• переводные операции;

• торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов;

• факторинговые, лизинговые и другие операции);

• доверительные (трастовые) операций;

• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.