2.Предоставление, погашение и сопровождение банковского инвестиционного кредита.
Кредиты на инвестиционные цели предоставляются кредитоспособным кредитополучателям в общеустановленном нормативными актами Национального банка Республики Беларусь порядке. В банке должны быть разработаны и утверждены локальные нормативные правовые акты, в которых предусматриваются: обязательные условия и порядок предоставления кредитов и их возврата; порядок определения правоспособности и платежеспособности кредитополучателя; перечень документов, предоставляемых кредитополучателем для получения кредита до заключения кредитного договора и в течение срока его действия; порядок и случаи контроля за состоянием заложенного имущества и за целевым использованием кредита; порядок формирования и хранения кредитного досье
Прежде чем принять решение о предоставлении кредита банк анализирует кредитоспособность и правоспособность кредитополучателя, устойчивость его финансового состояния, репутацию в деловом мире с целью оценки перспектив своевременного погашения кредита.
Кредитование инвестиционных проектов осуществляется на договорных условиях после тщательной проверки и анализа пакета документов потенциального кредитополучателя, представляемых в банк и экспертизы инвестиционного проекта. Перечень документов, необходимых для получения кредита, определяется в локальном нормативном акте банка.
Кредитная документация клиента может быть сгруппирована в следующем порядке:
- информационные сведения о клиенте - Заявление-ходатайство, анкета, справки;
- документы, подтверждающие юридическую правоспособность клиента и полномочия руководителя – учредительные документы, Устав, свидетельство о государственной регистрации, лицензии, договор с руководителем и другие;
- финансово-экономическая информация – бухгалтерская отчетность, расчеты, копии хозяйственных договоров, бизнес-план инвестиционного проекта и другие;
- документы по исполнению обязательств по кредитному договору – перечень закладываемого имущества, акты оценок имущества, передаваемого в залог, документы, подтверждающие право собственности или иные вещные права на предмет залога и другие
Представляемая документация для получения инвестиционного кредита должна обязательно включать бизнес-план, содержащий расчет экономической эффективности и окупаемости кредитуемого проекта, разработанный в соответствии с Правилами Министерства экономики Республики Беларусь или внутренними нормативными документами банка.
При рассмотрении вопроса о возможности предоставления кредита при проведении строительно-монтажных работ (новое строительство, расширение, реконструкция производства) в рамках кредитуемого проекта банку необходимо дополнительно получить следующие документы:
- решение местного исполнительного и распорядительного органа о строительстве;
- разрешение заказчику – застройщику на производство строительных работ, выдаваемое органами государственного строительного надзора (при необходимости – Проматомнадзора);
- копию государственного акта на право собственности, владения, пользования земельным участком или копию удостоверения на право временного пользования земельным участком;
- заключение государственной вневедомственной экспертизы по инвестиционному проекту без замечаний (при необходимости – заключение экологической экспертизы, государственной комплексной экспертизы);
- приказ об утверждении заказчиком проектно-сметной документации и сметной стоимости строительства в базовых ценах;
- согласованную и утвержденную в установленном порядке проектно-сметную документацию в полном объеме;
- договор (контракт) строительного подряда, заключенный в соответствии с Правилами заключения и исполнения договоров строительного подряда;
- лицензию, выданную подрядной организации на выполнение соответствующих видов работ;
- график производства работ и освоения денежных средств,
- график приобретения оборудования в сметных и текущих ценах;
- договор между заказчиком и проектной организацией о проведении авторского надзора;
- приказ заказчика о закреплении инженерно-технических работников, осуществляющих производство работ и технический надзор на объекте строительства;
- справку о пересчете сметной стоимости в текущие цены на основании индексов изменения стоимости строительства по элементам затрат;
- справку о фактически выполненных и оплаченных на начало кредитования, а также планируемых на период освоения капитальных вложений объемах работ в базисных ценах по объектам и видам затрат в разрезе источников финансирования;
- отчет об объемах строительно-монтажных работ заказчика на начало года и последнюю отчетную дату – форма 2 КС (при кредитовании незавершенных строительством работ).
При реализации инвестиционного проекта в рамках государственных программ или по решению Правительства юридическому лицу необходимо представить в банк документы, подтверждающие включение данного проекта в Государственную программу или копию решения Правительства и другие документы в соответствии с установленными требованиями при компенсации потерь банку при льготном кредитовании, а также копии решений о предоставлении государственных преференций при их наличии.
Банк осуществляет тщательную проверку и анализ представляемых документов. Особое внимание уделяется анализу бизнес-плана, финансовых расчетов с прогнозом деятельности кредитополучателя на период реализации проектов, проектно-сметной документации, контрактов на поставку оборудования, реализацию продукции; заключения экспертизы, разрешения соответствующих органов и др.
По результатам анализа материалов клиента по запрашиваемому кредиту и банк готовит экспертное заключение по окупаемости и эффективности инвестиционного проекта и возможности его кредитования. При конкурсном отборе проектов предпочтение отдается инвестиционным проектам, обеспечивающим производство конкурентоспособной экспортной продукции, отнесенным в установленном порядке к проектам по созданию и развитию производств, основанных на новых и высоких технологиях, включенным в государственные программы.
Кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора банка с кредитополучателем, в котором определяются конкретные условия кредитной сделки.
Существенными условиями кредитного договора являются условия:
- о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии – о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя);
- о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита; о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, а также о размере платы за пользование кредитом и порядке ее внесения, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений, принятых Президентом Республики Беларусь или в установленном порядке Правительством Республики Беларусь;
- о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита);
- о способе обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;
- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
После заключения кредитного договора кредитополучателю открывается в банке счет по учету кредитов.
Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора: в безналичном порядке путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, предоставленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя. Как правило, выдача кредита производится путем оплаты со счета по учету кредитов акцептованных кредитополучателем платежных инструкций продавца (поставщика) или платежных инструкций кредитополучателя, оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, за фактически отгруженные (полученные) товары или выполненные работы (услуги). Таким образом, инвестиционные кредиты представляются по принципам прямого и целевого финансирования на оплату стоимости выполненных строительно-монтажных работ, фактически. При кредитовании строительно-монтажных работ кредит может направляться на оплату стоимости выполненных строительно-монтажных работ, полученных строительных материалов, оборудования, произведенных затрат, работ и оказанных услуг непосредственно поставщику на основании расчетных документов, либо подписанных заказчиком и подрядчиком справок о стоимости выполненных за расчетный период работ и затрат.
При долгосрочном кредитовании банк имеет право перечислить со счета по учету кредитов на основании его платежного поручения на текущий (расчетный) счет подрядчика аванс денежных средств под планируемый к выполнению в последующем месяце (кроме последнего) объем строительных работ (приобретение материальных ценностей) в соответствии с условиями и нормами авансирования, предусмотренными в договоре подряда и кредитном договоре. При этом в последующем стоимость подлежащих оплате выполненных строительно-монтажных работ уменьшается на сумму перечисленных подрядчику авансов.
При кредитовании банком строительно-монтажных работ, выполняемых заказчиком хозяйственным способом, оплата строительных материалов, выполнения работ, выплата заработной платы может производиться как со счета по учету кредитов по элементам затрат, так путем восстановления произведенных с его текущего (расчетного) счета затрат по кредитуемым объектам на основании акта выполненных работ. Порядок оплаты стоимости выполненных работ, материалов и услуг предусматривается в кредитном договоре.
Выдачи суммы кредита, в соответствии с условиями кредитного договора, может осуществляться единовременно либо путем открытия кредитной линии
Инвестиционные кредиты могут предоставляться юридическим лицам в национальной и иностранной валютах.
Физическим лицам инвестиционные кредиты на приобретение, ремонт, реконструкцию и строительство жилья и недвижимости предоставляются как в национальной, так и в иностранной валютах.
При долгосрочном кредитовании преимущественно используются такие способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, как:
-
залог недвижимого и движимого имущества, являющегося собственностью кредитополучателя, поручителя или гаранта (в том числе залог строящегося объекта);
-
гарантии и поручительства юридических и физических лиц, банков, оформленные в соответствии с законодательством;
-
другие способы, предусмотренные банковским законодательством (гарантийный депозит; перевод на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права; страхование кредитодателем риска невозврата (непогашения) кредита и (или) просрочки возврата (погашения) кредита).
Одним кредитополучателем может быть одновременно использовано несколько форм обеспечения исполнения обязательств по кредиту и процентов по нему.
Плата за пользование инвестиционным кредитом устанавливается по согласованию с кредитополучателем в зависимости от состояния денежного рынка и спроса на кредитные средства, а также в зависимости от степени риска совершаемой сделки, платежеспособности кредитополучателя, стоимости кредитных ресурсов, используемых для выдачи кредита и срока пользования кредитом. Размер платы, порядок и периодичность уплаты процентов за кредит предусматриваются в кредитном договоре. Проценты по кредиту могут устанавливаться в виде фиксируемой процентной ставки за фактическое пользование кредитом, и плавающей процентной ставки, уровень которой может изменяться в течение действия кредитного договора с предварительным уведомлением банком кредитополучателя.
В процессе сопровождения кредита банк осуществляет планомерный и систематический контроль реализации кредитуемого проекта с целью своевременного выявления изменений платежеспособности кредитополучателя и обоснованного принятия корректирующих действий, направленных на минимизацию потерь, связанных с риском невозврата кредита и неуплаты начисленных процентов. В течение срока действия кредитного договора банк должен контролировать целевое использование кредитных ресурсов, анализировать финансово-хозяйственную деятельность кредитополучателя, состояние его платежеспособности, осуществлять проверку наличия и состояния заложенного имущества.
Погашение задолженности по кредиту и начисленных процентов по нему производится безналичным путем в установленной очередности платежей с текущего (расчетного) счета кредитополучателя за счет прибыли, полученной от реализации инвестиционного проекта и хозяйственной деятельности.
Погашение кредита и процентов по нему может осуществляться другим лицом (новым должником) при согласии банка и заключении договора о переводе долга. Согласие на перевод долга на нового должника банк-кредитор может дать после изучения платежеспособности нового должника, при необходимости заключив с ним договор залога или иной договор, обеспечивающий исполнение обязательств по кредитному договору. При этом с новым должником не требуется заключать кредитный договор.
Кредит может быть погашен другим лицом также при уступке кредитополучателем банку своих требований к лицу, по отношению к которому кредитополучатель является кредитором. Банк предварительно изучает платежеспособность данного лица, заключает договор об уступке требования, предусмотрев в нем обеспечение исполнения обязательств в виде поручительства кредитополучателя.
Банк также вправе уступить требование к кредитополучателю другому банку, заключив с ним договор об уступке требований.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения кредитополучателем обязательств перед банком по кредитному договору погашение (взыскание) задолженности производится в порядке, установленном кредитным договором и законодательством.
При непогашении кредита банк в зависимости от способа обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору предпринимает необходимые меры, обеспечивающие поступление средств для их погашения.
При наличии объективных причин, не позволяющих кредитополучателю своевременно выполнить обязательства перед банком и наличии реального обеспечения и перспектив поступления средств банк может по обоснованному ходатайству кредитополучателя пролонгировать срок возврата кредита, соблюдая предельные сроки кредитования на условиях, определяемых дополнительным соглашением к кредитному договору с отнесением задолженности на отдельный счет. Изменение промежуточных сроков погашения кредита возможно без совершения операций по переносу соответствующей части кредита на счет по учету пролонгированной задолженности.
- Методические рекомендации для подготовки к экзамену по курсу “Организация финансирования инвестиций.Проектноефинансирование.” билет № 1
- 1. Сущность инвестиций.
- 2.Консорциальное и синдицированное кредитование инвестиционных проектов.
- Билет №2
- 1.Понятие инвестиционной деятельности. Объекты и формы инвестиционной деятельности.
- 2. Экспертиза инвестиционных проектов в органах государственного управления. Порядок утверждения инвестиционных проектов.
- Билет № 3
- 1. Объекты и формы инвестиционной деятельности за рубежом
- 2.Классификация инвестиций. Характеристика отдельных видов инвестиций
- Билет № 4
- 1.Государственное регулирование инвестиционной деятельности. Методы регулирования.
- 2. Бизнес-план, его содержание и значение для организации финансирования инвестиционных проектов.
- Билет № 5
- 1. Значение и формы привлечения иностранного капитала
- 2. Лизинг, как эффективный метод финансирования инвестиционной деятельности субъектов хозяйствования.
- Билет №6
- 1. Объекты и формы иностранной инвестиционной деятельности на территории Республики Беларусь, ее значение.
- 2. Особенности финансирования инвестиционных проектов за счет средств республиканского бюджета на конкурсной основе.
- Билет № 7
- 1. Сущность капитальных вложений и их роль. Структура капитальных вложений и направления ее совершенствования.
- 2.Финансирование строительства при подрядном способе выполнения работ.
- Билет 8
- 1.Проблемы и новые формы привлечения иностранного капитала в Республику Беларусь.
- 2. Инвестиционные банки: понятие и типы.
- Билет 9
- 1.Кредит банка как источник финансирования инвестиций. Объекты и условия инвестиционного кредитования.
- 2.Взносы резидентов в уставные фонды иностранных предприятий.
- Билет 10
- 1. Экономическая эффективность инвестиций в основной капитал. Статические (простые) методы оценки эффективности инвестиций
- 2.Гарантии и льготы резидентам сэз в Республике Беларусь.
- Билет 11
- 1.Объекты и формы инвестиционной деятельности белорусских субъектов за пределами республики.
- 2.Государственная вневедомственная и экологическая экспертиза инвестиционных проектов, ее значение.
- Билет 12
- 1.Активизация инвестиционной деятельности как условие устойчивого экономического роста страны.
- 2.Предоставление, погашение и сопровождение банковского инвестиционного кредита.
- Билет 13
- 1. Инвестиционный климат: содержание и значение. Необходимость его улучшения в Республике Беларусь.
- 2.Основные показатели, используемые для оценки эффективности инвестиционных проектов в условиях рыночной экономики.
- Билет 14
- 1.Гарантии прав инвесторов и защита инвестиций в Республике Беларусь.
- 2.Условия осуществления инвестиционных проектов по капитальному строительству и их финансирования.
- Билет 15
- 1.Понятие инвестиционного проекта, его значение. Стадии разработки и реализации проекта.
- 2.Инвестиционная политика Республики Беларусь на современном этапе.
- Билет 16
- 1.Сущность капитальных вложений, их структура
- 2.Необходимость дисконтирования денежных потоков по инвестиционным проектам. Определение коэффициента дисконтирования.
- Билет 17
- Понятие инвестиционного рынка. Операции банков на инвестиционном рынке, их общая характеристика.
- 2. Кредитование инвестиционных проектов за счет средств иностранных кредитов, привлекаемых в Республику Беларусь под гарантии правительства.
- Билет 18
- 1.Сущность и типы сэз.
- 2.Характеристика основных документов, необходимых для финансирования инвестиционных .
- Билет 19
- 1.Долгострочные инвестиции банков в уставные фонды других юридических лиц.
- 2.Создание и порядок государственной регистрации коммерческих организаций с иностранными инвестициями в Республике Беларусь.
- Билет 20
- 1.Проектное финансирование, его содержание и особенности организации. Типы проектного финансирования.
- 2.Порядок финансирования проектно-изыскательских работ. Расчеты за выполненные проектные работы.
- Билет 21
- 1. Собственные средства предприятий, направляемые на инвестиции. Проблемы их формирования.
- 2.Классификация инвестиционных рисков.
- Билет 22
- 1.Правовые основы инвестиционной деятельности в Республике Беларусь. Инвестиционный кодекс Республики Беларусь: структура, содержание, значение.
- 2. Методы финансирования строительства при хозяйственном способе выполнения работ.
- Билет 23
- Особенности осуществления инвестиционной деятельности на основе концессий.
- Билет 24
- 1.Договорные отношения в капитальном строительстве.
- 2. Методы инвестирования, их развитие в условиях перехода к рыночной экономике.
- Билет 25
- Бюджетное финансирование инвестиций, его формы и развитие. Государственная поддержка инвестиционной деятельности на территории Республики Беларусь.
- 2. Подрядные торги в строительстве. Порядок их организации и проведения.
- Билет 26
- 1. Финансирование проектно-изыскательских работ
- 2.Формирование уставного фонда коммерческих организаций с иностранными инвестициями.
- Билет 27
- 1. Проектное финансирование в банке.
- 2. Порядок регистрации иностранных коммерческих организаций в Республике Беларусь.
- Билет 28
- 1. Финансирование строительства при подрядном способе выполнения работ
- 2. Свободные экономические зоны в Республике Беларусь