7.2 Организация кредитных отношений
Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в форме разрешения противоречия между пополнением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребность в них у других.
Банк как посредник аккумулирует временно свободные денежные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет их во временное распоряжение и на следующих условиях (срочность, возвратность, платность, обеспеченность кредита, целевое использование), которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов.
Принцип срочности предполагает, что ссуда предоставляется на определенный срок, указанный в кредитном договоре, к истечению которого она должна быть погашена.
Принцип возвратности состоит в том, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором-банком своему вкладчику, поскольку банки, в основном, ссужают привлеченные средства.
В основу принципа платности заложена цель кредитования -извлечение доходов. Банк должен получить доход для уплаты процентов по привлеченным ресурсам, возмещение убытков, связанных с выдачей и обслуживанием кредита, а также возместить возможные потери, связанные с кредитными рисками.
Принцип обеспечения ссуды возник как способ изменения кредитного риска. Чтобы обеспечить возврат ссуды, банки, как правило, требуют от своих клиентов материальных гарантий подтверждения возврата ссуды. Этот принцип имеет большое значение для практики кредитования белорусских банков.
Принцип целевого использования кредитных средств вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Представляя кредит, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования кредита позволяет точнее просчитать риск и доходность по кредиту.
Кредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и движением текущих и долгосрочных активов субъектов хозяйствования в форме:
разового кредита;
кредитной линии;
возобновляемой кредитной линии;
кредитование по контокоррентному счету;
В процессе работы банка с клиентом по вопросам кредитования выделяют следующие этапы:
оформление и выдача кредита;
сопровождение кредита;
Для получения кредита клиент обращается в банк с письменным ходатайством, в котором указывается:
цель испрашиваемого кредита;
его сумма;
срок использования кредита;
предполагаемое обеспечение и гарантии возврата.
Ходатайство представлено в приложении 35
При оформлении кредитной заявки (приложение 36) клиент представляет следующие документы:
заявка на получение кредита;
анкета заемщика и его руководителей;
бизнес-план и расчет технико-экономического обоснования возврата кредита;
расчет экономической эффективности и окупаемости проекта при выдаче кредитов на строительство, реконструкцию, приобретение оборудования, техническое перевооружение;
документы по предполагаемому обеспечению кредитных обязательств (залог, поручительство, гарантии и т. д.);
документы, подтверждающие ход осуществления сделки, под которую истребуется кредит: договора, контракты, документы, подтверждающие факт получения товарно-материальных ценностей, оказание услуг, выполнение работ и т. д. финансовая отчетность предприятия (балансы с приложениями за предыдущие годы, а также баланс предприятия на первое число месяца, предшествующего обращению за кредитом);
расшифровка статей баланса (по требованию банка);
подтверждение возврата и расчет проверки обеспечения ранее выданных кредитов;
приказы и выписки из протоколов о назначении руководителей и их полномочия.
Целью истребования данных документов является всесторонний анализ состояния клиента с точки зрения оценки возврата полученного кредита и процентов по нему, т. е. оценка кредитоспособности заемщика.
Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим договорам-обязательствам.
Способность к возврату долга зависит не только от финансового состояния клиента, но и от его моральных качеств, рода занятий, степени вложения капитала в недвижимое имущество, возможности заработать средства для погашения ссуды. Оценивается же кредитоспособность на основе системы финансовых показателей по данным баланса и отчете о прибылях и убытках.
Единой методики оценки кредитоспособности заемщика не существует, банк имеет право ориентироваться на широкий международный опыт и разрабатывать собственные подходы.
На сегодняшний день существует множество различных методик оценки кредитоспособности клиента, но нет абсолютно надежной и эффективной. В любом случае при оценке кредитоспособности принципиальное значение имеет финансовый анализ состояния клиента. Он проводится разными способами:
на основе системы финансовых показателей (коэффициентов);
на основе анализа финансовых потоков (cash flow), т. е. сопоставление поступлений и оттока денежных средств на предприятие-заемщик. Повышение притока денежных средств над их оттокам свидетельствует о его хорошем финансовом положении и наоборот.
Система финансовых коэффициентов оценки кредитоспособности включает 4-5 групп. Такими группами являются:
коэффициенты ликвидности;
коэффициенты финансового левериджа (leverage) (соотношение собственных и заемных средств);
коэффициенты прибыльности (рентабельности);
коэффициенты обеспечения долга.
Для серьезной оценки финансового положения заемщика требуются следующие исходные данные:
баланс предприятия;
отчет о финансовых результатах и их использовании;
отчет о состоянии имущества предприятия.
В результате финансового анализа определяется кредитный рейтинг заемщика, т. е. вычисляются значение различных показателей, на основании которых заемщик относится к тому или другому классу;
выше средних-I класс;
на уровне средних -II класс;
ниже средних - Ш класс.
Практическая часть
Пример, ОАО «Борисовская швейная фабрика» в сентябре месяце требовался кредит на сумму 400 млн. руб. для выплаты заработной платы. Предприятие просило у «БПС-Банк» кредит на сумму 400 млн. руб. сроком на 2 месяца под 13% годовых.
Сразу необходимо рассчитать, сколько процентов в месяц необходимо уплачивать
100*13%/12=1,08 млн. руб.
Затем необходимо рассчитать сумму процентов за 2 месяца
1,08*2=2,16 млн. руб.
Рассчитаем сумму, которую необходимо уплатить банку
100+2,16=102,16 млн. руб.
- 2 Производственная программа предприятия
- 2.1 Планирование производства и реализации продукции
- 2.2 Обоснование производственной программы производственными
- 2.3 Анализ выполнения плана производства и реализации
- 3 Производственные фонды предприятия
- 3.1 Структура основных производственных фондов. Обновление
- Оборотные средства. Обеспечение материалами - основа
- 3.3 План материально - технического обеспечения Обеспечение предприятия материальными ресурсами входит в обязанности отдела материально-технического снабжения (омтс).
- Расчет загрузки оборудования по предприятию представлен в таблице 3.3.
- 4 Планирование труда и заработной платы
- 4.1 План по труду и его основные разделы
- 4.2 Учет рабочего времени и его эффективное использование
- Производительность труда и её влияние на эффективность
- 5 Издержки производства, прибыль и рентабельность
- 5.1 Структура издержек производства и её влияние на итоги
- Роль цены в повышении конкурентоспособности продукции.
- 7 Финансы предприятия и анализ результатов финансовой деятельности предприятия.
- Характеристика безналичных расчетов. Расчеты платежными
- 7.2 Организация кредитных отношений
- 7.3 Основные формы внешнеэкономических расчетов предприятия
- 7.4 Финансовые аспекты экспортно-импортных операций.
- 7.5 Государственное регулирование внешнеэкономической
- 7.6 Критерии (показатели) неплатежеспособности субъектов
- 7.7 Методика оценки финансового состояния и определение
- 8 Маркетинг и коммерческая деятельность
- 8.1 Сбыт продукции и его значение в деятельности предприятия
- 8.2 Роль службы маркетинга в решении товарной политики
- Таким образом, в целом по заводу, решение проблемы сохранения объёмов продаж товаров завода возможно в нескольких направлениях:
- 8.3 Договоры поставки и их содержание. Особенности экспортных