16.3. Построение тарифов в рисковых видах страхования

В основе построения тарифов в рисковых видах страхования, как и в страховании жизни, лежит равенство финансовых обязательств страховщика и страхователей: стоимость страховых взносов в части нетто-ставки должна быть равна стоимости предстоящих выплат. Стоимость обязательств страховщика по конкретному виду риска – стоимость выплат – соответствует сумме страховых возмещений (∑W). Стоимость обязательств страхователей – сумме уплаченных в части нетто-ставки взносов, которая определяется через произведение страхо­вого нетто-тарифа по данному риску (Т_н) на общую страховую сумму застрахо­ванных объектов (∑S). Следовательно, основное финансовое равенство приме­нительно к рисковым видам страхования может быть записано как:

Отсюда

Итак, основой нетто-ставки в рисковых видах страхования должно служить отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме застрахо­ванных объектов. Это отношение называют убыточностью страховой суммы и обозначают q. Показатель убыточности страховой суммы математически выра­жает вероятность ущерба в виде той доли совокупной страховой суммы, кото­рая выбывает из страхового портфеля в течение срока страхования в связи с наступлением страховых случаев и выплатой страхового возмещения. Эта доля и составляет основу для построения нетто-ставки страхового тарифа.

Показатель убыточности не является величиной постоянной и зависит от ряда факторов, которые в практике анализа страховой деятельности получили название элементов убыточности. Принято выделять три основных элемента убыточности: частость, опустошительность, отношение рисков.

Частость страховых случаев – отношение числа страховых событий (е) к числу застрахованных объектов (n) – е/п. По показателю частости судят о веро­ятности наступления того или иного страхового случая.

Опустошительность одного страхового случая – это отношение числа по­страдавших объектов (т) к числу происшедших страховых случаев (е) – т/е. Показатель опустошительности показывает среднее число объектов, пострадав­ших от одного случая.

Отношение рисков (коэффициент тяжести ущерба) – отношение среднего страхового возмещения по одному пострадавшему объекту к средней страховой сумме одного застрахованного объекта . Если в результате страхового случая происходит частичное повреждение объек­та, отношение рисков отражает среднюю степень повреждения этого объекта. Если объект уничтожается полностью, отношение рисков свидетельствует о ги­бели наиболее крупных (отношение рисков в этом случае будет больше 1) или менее крупных (отношение рисков меньше 1) объектов по сравнению с их средней страховой оценкой по данной группе.

Произведение элементов убыточности дает синтетический показатель убы­точности страховой суммы:

В целом все возможные аспекты анализа уровня убыточности сводятся к двум основным направлениям: динамическое изучение и разложение по факто­рам (элементам). В зависимости от реализации того или иного подхода к ана­лизу убыточности получают различные информационные базы для расчетов ожидаемого уровня убыточности как основы нетто-ставки. Состав имеющейся информации оказывается решающим при выборе той или иной методики расче­та тарифных ставок, все многообразие которых также сводится к двум основ­ным типам:

1) определение прогнозируемого уровня убыточности исходя из оценок эле­ментов убыточности;

2) определение прогнозируемого уровня убыточности на основе экстраполя­ции изменения уровня убыточности за ряд лет.