§ 3. Сущность кредита. Банковская система и принципы ее построения

Кредит как понятие связано непосредственно с денежными функциями, в частности, с функцией средства платежа. Кре­дит означает предоставление денег в долг на условиях возврат­ности и платности.

Кредитные отношения порождены необходимостью беспере­бойного осуществления субъектами тех или иных экономических функций в условиях временного отсутствия денег. Если у плательщика денег в данный момент нет, то поставщик товара может пред­ложить ему написать расписку (долговое обязательство), которое плательщик должен погасить через определенное время. Отсюда 'I семантика содержания слова «кредит» — credo - по латыни «верю» или «доверяю». Содержание кредитных отношений свя­зано с действиями между кредитором и дебитором по поводу ис­пользования денежной стоимости, выданной в ссуду (кредит).

Ссудный капитал — это денежный капитал, предоставляе­мый в ссуду собственником на условиях возвратности за плату ; в виде процентов. Это особая историческая форма капитала. Качественное его отличие от денежного в том, что ссудный ка­питал — это одна из форм самовозрастающей стоимости, в то j время как деньги сами по себе прироста не дают.

Ресурсами ссудного капитала являются:

- денежные резервы (временно свободные денежные средства), высвобождаемые в процессе кругооборота фондов предприятии;

- денежные резервы в виде специальных фондов (амортизационный фонд);

- государственные денежные резервы;

- денежные ресурсы населения;

— эмиссия денежных знаков в соответствии с потребностя­ми товарооборота.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения ос­новного и оборотного капитала происходит высвобождение ре­сурсов или денежного капитала, высвобождающегося в процес­се кругооборота промышленного и торгового капитала.

Возникновение временно свободных средств является объек­тивной необходимостью. Но празднолежащие временно свобод­ные средства вступают в противоречие с необходимостью эф­фективного использования средств в рыночной экономике. Это противоречие разрешается посредством кредита, т. е. времен­но высвобождающийся денежный капитал передается в ссуду. Возможность разрешения данного противоречия связана с тем, что на другом полюсе возникает потребность в средствах труда и достаточно крупных единовременных вложениях. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других ощущается их недостаток.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимы определенные условия:

- участники кредитной сделки должны выступать как субъекты, материально гарантирующие выполнения обяза­тельств, вытекающих из их экономических связей;

- кредит становится необходимым и возможным, если про­исходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Таким образом, необходимость кредита вызывается:

- необходимостью преодоления противоречий между посто­янным образованием резервов у отдельных хозяйствующих субъектов и эффективным использованием их для нужд воспро­изводства;

- в условиях макроэкономики — необходимостью обеспе­чения непрерывности кругооборота капитала в условиях фун­кционирования отраслей с различной длительностью круго­оборота;

- необходимостью создания средств обращения и развития платежей, основанных на кредитном характере эмитирования знаков и безналичных средств (какие деньги в кармане);

- необходимостью управления фирмами на коммерческой основе, в процессе деятельности которых возникает или времен­ная потребность в дополнительных ресурсах, или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. Кредит позволяет гибко регулировать эти колебания и обеспечивать нор­мальную работу хозяйствующих субъектов.

Вопрос о функциях кредита рассматривается различными экономистами по-разному.

Называются следующие функции кредита:

- мобилизация временно свободных денежных средств;

- распределение временно свободных денежных средств;

- экономия наличных денег;

- выделение процента;

- создание кредитных орудий обращения;

- осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью предприятия;

- экономия издержек обращения;

- ускорение концентрации капитала;

- обслуживание товарооборота;

- ускорение НТП.

Подводя итог, можно сказать, что большинством современ­ных российских экономистов признаются перераспределитель­ная и эмиссионная функции кредита.

Перераспределительная функция проявляется как при аккумуляции временно свободных средств, так и при их раз­мещении, при котором хозяйствующие субъекты обеспечива­ются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для ин­вестиций.

Финансовый рынок является своеобразным насосом, пере­качивающим временно свободные финансовые ресурсы из од­них сфер хозяйственной деятельности в другие. Кредит, таким образом, выступает в роли одного из регуляторов экономики, в значительной степени используемого государством. Однако в некоторых случаях кредит может стимулировать углубление диспропорций в структуре рынка. Например, с помощью кре­дита может происходить перелив средств из сферы производ­ства в сферу обращения. Этому способствует развитие кредит­ных организаций.

Вторая функция, которую признают практически все эко­номисты, — функция замещения действительных денег кре­дитными деньгами и кредитными операциями. Здесь деньги выполняют функцию платежного средства. Суть кредитной опе­рации в том, что мы получаем ссуду на определенное время, а затем ее гасим (возвращаем).

Кредитная система государства

Сущность и функции кредита в его различных формах реа­лизуются через кредитную систему. Традиционно кредитная система рассматривается в двух аспектах: функциональном и институциональном.

С точки зрения функционального аспекта, под «кредитной системой» понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, т. е. кредитная система пред­ставлена банковским, коммерческим, потребительским, го­сударственным и международным кредитом.

С точки зрения институционального аспекта, кредитная система представляет собой совокупность кредитных институ­тов, создающих аккумулирующих и предоставляющих денеж­ные средства в ссуду фирмам, компаниям, отдельным лицам.

Кредитный институт (банк) представляет собой юридичес­кое лицо, которое для извлечения прибыли может осуществ­лять все или часть из следующих банковских операций:

- привлечение денежных средств физических и юридичес­ких лиц во вклады;

- размещение этих средств от своего имени и за свой счет;

- предоставление юридическим и физическим лицам кре­дитов;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению владельцев счетов;

- инкассация денежных документов, средств и кассовое об­служивание;

- операции банков с ценными бумагами;

- привлечение и размещение драгоценных металлов;

Банковское законодательство России¹ различает банки как классические кредитные организации, которые, прежде всего, имеют право осуществлять операции по привлечению средств на депозиты и предоставлять денежные средства в кредит. Банки отличаются от небанковских кредитных организаций тем, что они вправе осуществлять классические банковские операции: пассив­ные (по привлечению средств) и активные (по выдаче кредитов). Небанковские кредитные организации имеют права только на отдельные банковские операции. Кредитные организации мо­гут также осуществлять различные виды сделок: факторинго­вые, трастовые и лизинговые операции², выдавать поручитель­ства, сдавать в аренду сейфы, консультировать и заниматься иной деятельностью, кроме производственной, торговой, стра­ховой.

Для решения совместных задач, не преследующих цели из­влечения прибыли, кредитные организации могут образовы­вать союзы и ассоциации, а для совместного осуществления банковских операций — группы и холдинги. Кредитные орга­низации осуществляют свою деятельность на основании дей­ствующего законодательства, своего устава и полученной лицензии, формируют свой уставной капитал не ниже опреде­ленного уровня.

Кредитные системы отдельных стран при всем их разнооб­разии имеют общие черты. Они складываются из банковской системы и совокупности так называемых «небанковских бан­ков», т. е. небанковских кредитно-финансовых институтов, спо­собных аккумулировать временно свободные средства и разме­щать их на условиях срочности, платности и возвратности. В мировой практике небанковские кредитно-финансовые уч­реждения представлены инвестиционными фондами, инвести­ционными и страховыми компаниями, негосударственными пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбарда­ми. Эти институты, формально не являясь банками, выполня­ют многие банковские операции и конкурируют с банками. Однако, несмотря на общие функции, выполняемые банками и другими финансовыми институтами, ядром кредитной системы государства остается банковская система.