2. Факторные доходы и их функциональное распределение

В экономической теории проблема распределения и образования факторных доходов всегда вызывала огромный интерес.

То, что для владельцев факторов производства является доходом, то для покупателей этих факторов является издержками. Так, для владельцев рабочей силы заработная плата является доходом (оплатой за труд), а для предприятия это издержки производства.

Что же такое доход?

В экономической теории различают два вида дохода: во-первых, доход как понятие частнохозяйственное, т.е. на микроуровне. Сюда относятся доходы от работы по найму (трудовой доход), от предпринимательской деятельности, от собственности; во-вторых, доход как понятие народнохозяйственное (национальный доход), т.е. на макроуровне.

Самое общее представление о доходе на микроуровне мы можем получить из следующего его определения:

Это итог работы предприятия (фирмы), физического лица либо всего общества в денежном выражении (в рублях, долларах, марках и т.д.)

Классификация доходов производится по разным критериям. Если различать доходы в зависимости от субъекта присвоения (того, кто получает), то в этом случае доходы делятся на:

- доходы населения;

- доходы предприятия (фирмы);

- доходы государства;

- доходы общества (национальный доход). Совокупностьэтихдоходов определяет максимальный спрос общества. Далее в зависимости от величины полученного и реального располагаемого дохода в доходах населения выделяют:

- номинальный доход - это общая сумма полученных денег;

- располагаемый или частный доход - это остаток после выплаты налогов;

- реальный доход - чистый доход с поправкой на изменение цен.

При анализе доходов предприятия или фирмы обычно оперируют понятиями:

- валовой доход, который равен выручке от реализации всей продукции (в денежных единицах: рублях, долларах и т.д.);

- средний доход, рассчитываемый на единицу проданной продукции;

- предельный доход, который представляет собой приращение валового дохода от продажи дополнительной единицы продукции.

Его рассчитывают как отношение прироста валового дохода к приросту количества продукции.

Различение валовых и предельных доходов имеет важное значение в связи с функционированием закона убывающей доходности.

Другой результат может быть получен при одинаковом и единовременном увеличении всех факторов производства. В этом случае увеличивается выпуск продукции и валовой доход предприятия в такой же степени или даже большей степени по сравнению с увеличением факторов производства. Эта ситуация называется ростом доходности на основе увеличения масштаба производства. Этот феномен обусловлен следующим:

- во-первых, специализация трудовых операций в масштабе укрупненного производства увеличивает производительность труда и доходы предприятия за счет роста этой производительности;

- во-вторых, такой же результат дает специализация управленческих функций;

- в-третьих, эффективным применением дорогостоящих мощных компьютеров, робототехнического комплекса.

Динамика валового дохода фирмы может быть представлена графически (рис. 32).

Рис. 32. Динамика валового дохода

Производство товаров за пределами позиции 7 уменьшает валовой доход. Поэтому, если производство дает свыше 7 единиц товара, оно снижает эффективность.

На графике валового дохода мы видим, что, продвигаясь к максимальной точке А, крутизна кривой падает и уменьшается прирост валового дохода (предельный доход).

График предельного дохода (рис. 33) легко определить на основе графика динамики валового дохода фирмы.

Он будет выглядеть следующим образом: предельный доход после позиции 7 товара отрицательный, ибо увеличение Q ведет к уменьшению валового дохода.

Рис. 33. График предельного дохода

В условиях насыщенного рынка предельный доход обычно меньше цены. Это связано с тем, что увеличение предложения товара приводит к уменьшению рыночной цены.

При сравнении общих (валовых) издержек производства и общего (валового) дохода фирме имеет смысл производить продукцию в том случае, когда она будет получать экономическую прибыль (разницу между денежной выручкой и всеми издержками предприятия). При всех условиях фирма стремится производить такое количество продукции, которое обеспечивает ей "максимальный" доход и минимальные потери. Графически зависимость валового дохода, валовых издержек и количества произведенной продукции можно представить следующим образом (рис. 34):

Рис. 34. Зависимость валового дохода, валовых издержек и количества произведенной продукции

В зоне А валовые издержки превышают валовой доход и (Фирма несет убытки. В зоне в фирма имеет прибыль, при этом максимум прибыли она получает в точке С. Валовые издержки в зоне С превысят валовой доход и фирма понесет убытки.

Относительную величину доходов фирмы (предприятия) характеризуют: норма прибыли (отношение прибыли к издержкам производства) и рентабельность (отношение прибыли к стоимости основных и оборотных фондов).

Доход, полученный предприятием от продажи изготовленного продукта, распределяется в определенной зависимости от факторов производства. Заработная плата образуется в зависимости от вложенного труда, рента - от стоимости используемого земельного участка, прибыль и процент - от размера используемого капитала. Все эти формы факторных доходов выступают в рыночной экономике как цены факторов производства.

Заработная плата есть цена труда. Современная теоретическая экономика различает понимание заработной платы в широком и узком смысле слова. В широком смысле слова этот термин включает оплату труда различных работников разных профессий материального производства, специалистов высокой квалификации (врачей, юристов, ученых, учителей и т.д.), работников сферы услуг. В этом случае в заработную плату включают гонорары, премии и другие вознаграждения за труд. В узком смысле слова заработная плата - это ставка или цена, выплачиваемая за использование единицы труда в течение определенного времени (часа, дня, недели и т.д.). Такое различие позволяет выделить общие заработки и собственно заработную плату.

Согласно марксистской теории, заработная плата есть превращенная форма стоимости товара "рабочая сила" и цена рабочей силы. К.Маркс доказывал, что труд не имеет стоимости и что предприниматель (капиталист) оплачивает не весь труд рабочего, а только необходимый труд, который равен совокупной стоимости благ (материальных и Духовных), необходимых для воспроизводства рабочей силы. Сюда включается стоимость не только продуктов питания, одежды, жилища, но и затраты на обучение, повышение квалификации работника, а также содержание не только самого работника, но и его семьи. Заработная плата может быть выше или ниже стоимости рабочей силы, поэтому она выступает как превращенная форма этой стоимости или цена рабочей силы.

Различают номинальную и реальную заработную плату. Под номинальной заработной платой понимается сумма денег, которую работник получает за свой труд. Реальная заработная плата - это масса товаров потребления и услуг, которую можно приобрести на полученные деньги. Первый показатель характеризует уровень заработка, дохода, второй уровень - потребления и благосостояния работника.

Общий уровень заработной платы как цены труда выявляется пересечением кривых спроса и предложения. Рост спроса на труд повышает уровень заработной платы.

Рис. 35. Общий уровень заработной платы

Появление более высокой кривой спроса на труд (D₁D₁) увеличивает занятость и одновременно обеспечивает рост заработной платы (рис. 35).

Кривые спроса на труд, как DD, так и D₁D₁ определяются предельным продуктом, т.е. приростом продукта при увеличении занятых на 1 работника. Если предельный продукт выше предельных продуктов от использования других факторов, это ведет к росту спроса на этот фактор производства.

Совокупное предложение труда в обществе, по мнению П. Самуэльсона, определяется следующими показателями:

1) общей численностью населения;

2) той долей, которую составляет трудоспособное население в общей численности жителей;

3) средним числом рабочих часов за определенное время (за неделю, месяц, год);

4) качественным составом населения, его квалификационным уровнем с соответствующей структурой.

Однако существует еще два фактора, действующих в противоположном направлении. Это эффект замещения и эффект дохода.

Эффект замещения возникает тогда, когда при высокой заработной плате свободное время рассматривается как потенциальный убыток. Час досуга кажется все более дорогим и работник предпочитает вместо досуга работать. Это ведет к росту предложения труда.

Эффект дохода возникает тогда, когда высокая заработная плата рассматривается как источник возможности увеличить свой досуг, свободное время. Рост же свободного времени уменьшает предложение труда.

В зависимости от доминирования "эффекта замещения" (когда рост заработной платы ведет к повышению предложения труда) или "эффекта дохода" (когда повышение получаемого дохода, его рост приводит к понижению предложения фактора труда в связи с тем, что появилась потребность в свободном времени для более богатого человека) график предложения труда меняется.

Рис. 36. Взаимосвязь эффекта дохода и эффекта замещения

На рис. 36 SS₁ - кривая предложения труда, С - точка критического перехода от роста предложения труда, связанного с "эффектом замещения", к уменьшению предложения труда, зависящего от "эффекта дохода".

Выше точки С преобладает действие "эффекта дохода" с получением заработной платы W; ниже точки С доминирует "эффект замещения".

Это важное экономическое явление объясняет необычную ситуацию на рынке труда, когда линии спроса и предложения имеют две общие точки.

Рис. 37. Два положения равновесия на рынке труда

В этом случае линия предложения меняет наклон при росте заработной платы, а линия спроса имеет обычный вид. Это приводит к существованию двух положений равновесия в точках E₁ и E₂. Положительный наклон предложения возможен при относительно низком уровне зарплаты, т.е. увеличение заработной платы стимулирует увеличение предложения труда. Если же уровень зарплаты продолжает расти, то достигается точка, за которой рабочие предпочитают свободное время увеличению дохода и предложение труда сокращается.

На величину заработной платы (в сторону ее повышения) оказывают влияние профсоюзы путем: ограничения предложения труда (установление иммиграционных барьеров, запрещение принимать на работу не членов профсоюза, лимитирование нагрузки интенсивности труда и др.); давления при заключении коллективных договоров, где оговаривается ставка заработной платы; борьбы с монополизацией производства, имеющей тенденцию снижения ставки зарплаты; содействия росту тех видов производства, которые предполагают увеличение занятости и рост спроса на труд.

Рента - это доход не только от фактора производства "земля", но и от любого другого фактора, предложение которого неэластично. Таково определение ренты классической школой. Принцип установления ренты, или арендной платы (неоклассики часто используют эти два понятия как синонимы), как уравновешивающей цены таков же, как и в случае других факторов производства. Арендная плата - это цена, выравнивающая спрос и предложение земли.

На рис. 38 SS - кривая предложения земли в силу ее ограниченности, DD - кривая спроса на землю, точка E - уровень земельной ренты, который уравнивает спрос и предложение земельных участков. Проблема земельной ренты исследовалась различными теоретическими школами (А.Смит, Д.Рикардо, К.Маркс, А.Маршалл и др.).

Рис. 38. Арендная плата

Прибыль - это доход на капитал. Высокие прибыли заставляют капиталы мигрировать из одной отрасли в другую. А в современных условиях интернационализации хозяйственной жизни, когда национальные границы стали узки для высокопроизводительного производства, капиталы, а вслед за ними и рабочая сила свободно перемещаются из одной страны в другую, перестраивая структуру интернациональной экономики. В этом случае проблема доходов и прибыли становится еще более актуальной и приковывает к себе внимание не только практиков, но и теоретиков. При этом основным вопросом остается загадка природы прибыли, ее источника и механизма формирования.

Практически статистическая прибыль рассматривая как остатокпосле вычета издержек производства из объема продаж. Например, продано товара на 1000 рублей. Напомним, что издержки включают в себя стоимость расходов на сырье и материалы, амортизацию, заработную плату, проценты на кредит, страховку и прочее. В таком случае прибыль составит 300 рублей. На практике все очевидно. Но, тем не менее, не совсем понятен механизм ее формирования.

В экономической теории нет единого ответа на этот вопрос. У одних авторов под термином "прибыль" объединены все формы дохода - процент, заработная плата, предпринимательский доход, рента. У других - только процент на капитал. В марксистской литературе это превращенная форма прибавочной стоимости, порожденной только наемным трудом. Правда, Маркс при рассмотрении скорости оборота капитала видел в прибыли еще один источник - скорость движения капитальной стоимости. Шумпере считал, что прибыль - это только доход новаторов, который исчезает под влиянием конкуренции, Маркс же видел источник такого дохода в добавочной прибыли. На Западе широко распространена концепция, видящая в прибыли плату общества за риск предпринимательства.

Главный источник прибыли, по мнению большинства авторов, - капитал. Они же отмечают и такой фактор, что рост капитала зависит от инвестированных средств, инвестированной прибыли. Следовательно, между прибылью и капиталом существует прямая и обратная связь и взаимозависимость.

В условиях рыночной экономики владельцы факторов производства, т.е. владельцы капитала, земли, труда, должны получать доход (прибыль). Что же является их источником?

Как было сказано выше, в производстве участвуют четыре фактора производства. Среди этих факторов предприниматель (предпринимательская способность) берет на себя инициативу соединения факторов земли, капитала и труда (ресурсов) в единый процесс производства товара или услуги, выполняя роль свечи зажигания и катализатора. Предприниматель одновременно является движущей силой производства и посредником, сводящим вместе другие факторы для осуществления процесса, который обещает оказаться прибыльным делом.

Как известно, в условиях конкурентной, статичной экономики чистая (экономическая) прибыль была бы равна нулю. Статичная экономика - это не подвергающаяся изменениям экономика, в которой все показатели затрат и данные о предложении ресурсов, с одной стороны, и данные о спросе и доходе, с другой, являются постоянными. При этом экономическое будущее вполне предсказуемо, экономической неопределенности нет. Более того, статичный характер такого общества препятствует любому виду инновационного изменения. Таким образом, в условиях свободной конкуренции (в масштабе общества) в реальной жизни такого не бывает: любая чистая прибыль, которая могла бы существовать изначально в различных отраслях, будет исчезать с приливом или оттоком фирм (капитала).

В динамичной экономике будущее всегда неопределенно. Это значит, что предприниматель берет на себя риск. Прибыль можно рассматривать частично как вознаграждение за принятие этого риска.

Связывая чистую прибыль с неопределенностью и риском, важно разграничивать страхуемый и не страхуемый риск. Именно взятие на себя, не страхуемого риска является потенциальным источником экономической или чистой прибыли.

Процент в современной экономической теории чаще всего рассматривается как цена равновесия на рынке капитала независимо от того, получает его промышленник в виде предпринимательского дохода или собственник ссудного капитала, то есть процент представляет собой факторный доход наряду с прибылью. Таким образом, мы можем отметить, что процент - это та часть дохода, которую получает владелец капитала в течение года. Если она выражается в процентах, то такой доход называется процентной ставкой. Например, вы кладете в банк 1 000 000 долларов. Ваш Доход (или процент) составит около 15 000 долларов и ставка процента в этом случае будет равна 15%.

В марксистской литературе процент рассматривается как одна из форм прибыли. Последняя имеет два вида: предпринимательский доход и ссудный процент. Та часть прибыли, которую заемщик вручает собственнику капитала, называется ссудным процентом, оставшаяся часть - предпринимательским доходом. В западной литературе любой доход на капитал называется процентом на капитал или прибылью. С точки зрения методологии, по мнению К.Маркса, прибыль и процент есть такие формы прибавочной стоимости, которые скрывают неоплаченный труд рабочих, и отсюда следует вывод о неизбежности экспроприации этого неоплаченного труда у капиталистов - вывод, который выходит за рамки исследования чисто экономической теории и рыночных отношений. Западные теоретики ограничиваются анализом рынка и не делают политических выводов.

К.Маркс предполагал, что с развитием технического прогресса процент на капитал должен снижаться. Технический прогресс он связывал с ростом органического строения капитала (C/V), который должен снижать норму прибыли.

А так как процент, по мысли К.Маркса, есть часть нормы прибыли, то и его величина вслед за нормой прибыли должна снижаться.

Однако этот прогноз не оправдался. Статистика последних 150 лет не подтвердила его в силу того, что технический прогресс далеко не всегда сопровождался ростом органического строения капитала. Кроме того, капитал, когда норма прибыли начинает падать, чаще всего направлялся на производство нового продукта, что обеспечивало фирме устойчивые высокие доходы. Ускорение НТП вызвало необходимость более быстрого обновления производства и увеличения спроса на свободные деньги.

Современная теоретическая экономика трактует процент как цену, которую люди платят за то, чтобы получать ресурсы сейчас, вместо того, чтобы ждать до тех пор, пока они заработают деньги, на которые эти ресурсы можно купить. Учет фактора времени позволяет понять, почему чем продолжительнее время срочного вклада, тем выше доход на этот вклад в виде выплачиваемого процента.

Определить величину процента можно на основе теории спроса и предложения. С ростом спроса на капитал и уменьшением предложения капитала уровень процента растет. Графически это можно изобразить следующим образом (рис. 39).

Представленный график позволяет нам понять категорию процента как своеобразную равновесную цену (r_E). Точка Е - точка пересечения кривых спрос а на капитал (DD) и предложения капитала (SS). Здесь происходит совпадение предельной доходности капитала и предельных издержек упущенных возможностей, спрос нассудный капитал и его предложение совпадают.

Рис. 39. Равновесие на рынке капитала

При анализе категории процента важно различать номинальную и реальную процентную ставку. Номинальная ставка - это текущая рыночная ставка процента без учета темпов инфляции. Реальная ставка - это номинальная ставка за вычетом ожидаемых темпов инфляции. Например, номинальная годовая ставка - 15%, ожидаемый темп инфляции - 7% в год, реальная ставка - 8% (15 - 7).

И заработная плата, и рента, и процент для одних хозяйствующих агентов (субъектов предложения факторов производства) являются доходами, для других (субъектов спроса на факторы производства) - расходами или издержками.

Этот баланс рыночного хозяйства полнее будет раскрыт при характеристике важнейших показателей национальной экономики (гл.13), где освещается движение всех разновидностей факторных доходов на макроуровне.