Заключение

Проведенные в рамках данной работы исследования позволяют сделать следующие выводы:

1. Финансы представляют собой денежные ресурсы производства и потребления, а также денежные отношения, возникающие в процессе распределения стоимости созданного экономического продукта в части национального богатства с целью формирования денежных доходов и накоплений у хозяйствующих субъектов и государства, вознаграждение работников и удовлетворение общественных потребностей.

Финансы являются неотъемлемым элементом воспроизводства на всех уровнях хозяйствования, выполняют обеспечивающую, распределительную и контрольную функции и тесно связаны с кредитом и инвестициями.

Общей экономической категорией, объединяющей понятия финансы и кредит, является фондирование денежных средств (фондообразование).

Финансовая система России представляет собой совокупность различных сфер (звеньев) финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств, различной только в общественном воспроизводстве. Она включает государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит, фонды имущественного и личного страхования, фондовый рынок, финансы предприятий различных форм собственности.

2. Россия является и останется в обозримом будущем промышленной страной, а потому развитие промышленности определяет экономическое состояние регионов. В связи с этим при выработке региональной финансовой, кредитной и инвестиционной политики необходимо во главу угла ставить уровень промышленного развития конкретного региона.

Характерными траекториями динамики промышленности регионов являются:

• слабый устойчивый спад (регионы, основу промышленности которых составляют экспортные отрасли либо отрасли, играющие важную роль для жизнеобеспечения государства);

• умеренный спад с последующим ростом (монопродуктовые регионы, продукция которых пользуется спросом на внешнем рынке);

• глубокий спад, стабилизация и умеренный рост (регионы, в которых имеются развитая диверсифицированная промышленность и развитое сельское хозяйство);

• быстрый и устойчивый спад (промышленно развитые регионы с неразвитым сельским хозяйством).

3. Регион как хозяйственная система представляет собой часть территории с комплексом связей и зависимостей между предприятиями и организациями.

Экономика региона являясь подсистемой народного хозяйства – мезоуровнем, связывающем микроуровень и макроуровень, зависит в большой степени от природных факторов (наличия полезных ископаемых, благоприятных географических условий и др.) и состояния окружающей среды. Регионы как серединная сфера жизнедеятельности непосредственно реализуют социально-экономическую политику государства, через регионы осуществляется управление всей страной.

Основными аспектами регионального управления являются:

• взаимоотношения региона и центра, взаимоотношения региона и местного самоуправления (городов, районов и т. д.);

• обеспечение комплексного развития региона как единого хозяйства (собственное региональное управление).

4. Финансы субъектов РФ представляют собой совокупность денежных отношений, возникающих по поводу формирования, распределения и использования региональных фондов финансовых ресурсов для решения региональных социально-экономических задач, и включают средства бюджета субъекта РФ, государственные ценные бумаги, принадлежащие органам государственной власти субъекта РФ, другие денежные средства, находящиеся в собственности субъекта РФ. Финансы региона формируются на основе принципов самостоятельности, бюджетного федерализма, государственной финансовой поддержки, прозрачности, гласности и составляют экономическую основу государственной власти субъекта РФ наряду с собственностью субъекта, имуществом, находящимся в государственной собственности и переданным в управление органам государственной власти субъекта РФ, другой собственностью, служащей удовлетворению региональных потребностей.

Финансовая политика региона основывается на концепции региональной экономической политики и реализует следующие цели:

• обеспечение основ бюджетно-налогового федерализма РФ;

• обеспечение единых минимальных социальных стандартов и равной социальной защиты;

• выравнивание условий социально-экономического и финансового развития регионов;

• приоритетное развитие регионов, имеющих особо важное стратегическое значение;

• становление и обеспечение гарантий местного самоуправления.

5. Воздействие финансов на экономику региона осуществляется через финансовый механизм (систему организации, планирования и использования финансовых ресурсов), включающий финансовые инструменты (денежные средства, ценные бумаги, форвардные контракты, фьючерсы и т. д.), финансовые приемы и методы, обеспечивающие подсистемы (кадровое, нормативно-правовое, методическое, информационное и программное).

Финансовый рынок региона (система торговли финансовыми инструментами) – сфера проявления экономических отношений между продавцами и покупателями финансовых (денежных) ресурсов и инвестиционных ценностей, между их стоимостью и потребительной стоимостью, включающая рынки – валютный, ценных бумаг, капиталов, золота.

6. Межбюджетные отношения в РФ осуществляются на базе бюджетного федерализма, основанного на следующих принципах:

• самостоятельность бюджетов разных уровней;

• законодательное разграничение бюджетной ответственности и расходных полномочий между федеральными, региональными и местными органами власти и управления;

• соответствие финансовых ресурсов органов власти и управления выполняемым ими функциям;

• нормативно-расчетные методы регулирования межбюджетных отношений и предоставления финансовой помощи;

• наличие социальных процедур предотвращения и разрешения конфликтов между различными уровными власти и управления, достижение взаимосогласованных решений по вопросам налогово-бюджетной политики.

Существующая система межбюджетных отношений нуждается в реформировании, направленном на:

• создание условий для повышения эффективности социально-экономического развития регионов;

• выравнивание территориальных возможностей реализации минимальных уровней социальных гарантий, финансируемых из всех бюджетов;

• повышение результативности использования и управления финансовыми ресурсами бюджетной системы.

Финансовую поддержку регионов предполагается осуществлять через четыре федеральных бюджетных фонда:

• Федеральный фонд финансовой поддержки субъектов Федерации;

• Фонд регионального развития;

• Фонд развития региональных финансов;

• Бюджет развития РФ.

При распределении финансовой помощи регионам должно учитываться: отношение формальной бюджетной потребности региона (в расчете на душу населения) к средней (минимальной) обоснованной потребности по регионам – индекс бюджетных расходов.

7. Контрольная функция финансов – как федеральных, так и региональных – заключается в контроле рублем в процессе объективно существующих денежных отношений и реализуется на всех стадиях создания, распределения и использования общественного продукта и национального дохода.

Финансовый контроль – прерогатива особых контролирующих органов, которые осуществляют общегосударственный, ведомственный и внутрихозяйственный финансовый контроль. Кроме того, финансовый контроль может быть общественный и независимый (аудиторский).

8. В процессе реализации региональной финансово-инвестиционной политики может возникнуть проблема учета рисков. В связи с этим целесообразно создать специальную систему управления рисками в регионе. В Республике Татарстан ведутся работы по созданию такой системы. В ее структуре предусматривается Комиссия по рискам, подразделение (управление или отдел) по анализу и контролю рисков и специалисты по оценке рисков. Предполагается, что система управления рисками будет учитывать кредитный риск, риск процентной ставки, риск альтернативного выбора, риск долгосрочного погашения, риск предварительных обязательств, риск изменения условий мобилизации фондов, риск ликвидности и др.

9. В целях привлечения региональных банков к активному участию в инвестиционной деятельности необходимо модернизировать всю инвестиционную инфраструктуру региона.

В качестве одного из ее вариантов может быть предложена двухуровневая система, включающая с одной стороны администрацию региона (верхний уровень), а с другой – центр содействия инвестициям, центр информации, анализа и мониторинга, центр маркетинга и конъюнктуры, консалтинговые компании, кастодиальные банки, инвестиционные компании, страховые компании, консорциум региональных банков, инжиниринговую компанию, лизинговую компанию и аудиторскую компанию.