Аннотация рабочей программы дисциплины Налоги и налоговая система б3в10
Цель изучения дисциплины | формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, а также получение практических навыков по исчислению и уплате налогов, сборов в РФ. |
Место дисциплины в учебном плане
| Данная учебная дисциплина входит в раздел «Б.3 Профессиональный цикл» ФГОС-3 по направлению подготовки ВПО 100700.62 – «Торговое дело». |
Формируемые компетенции | ПК-1, ПК-2, ПК-11 |
Знания, умения и навыки, получаемые в результате освоения дисциплины | Знать: - место и роль налогов и налогообложения в экономике страны; уметь: - использовать нормативные правовые документы при исчислении налогов и сборов, соблюдать требования законов и иных нормативных правовых актов; - исчислять налоги и сборы в целях прогнозирования и оперирования этими знаниями в профессиональной деятельности; - обобщать, анализировать, воспринимать информацию об изменениях законодательства по налогам и сборам, делать выводы о степени влияния внесенных изменений на функционирование организаций, органов государственного и муниципального управления; владеть: - навыками самостоятельного применения теоретических основ налогообложения для исчисления, уплаты налогов и сборов, оценки воздействия полученных расчетов на финансовые показатели деятельности хозяйствующих субъектов; - навыками аргументированной дискуссии и оценки результатов воздействия налоговой политики государства на поведение различных субъектов экономики; - навыками работы с различными источниками информации, информационными ресурсами и технологиями, проведения информационно-поисковой работы с последующим использованием данных при решении профессиональных задач. |
Содержание дисциплины | Экономическое содержание налогов и их функции. Налоги и сборы: общие и отличительные черты. Элементы налога, их характеристика. Принципы налогообложения, их реализация в налоговой системе России. Понятие, сущность налоговой системы, принципы ее построения. Налоговая политика: понятие, формы, виды, цели, инструменты. Цели и содержание налоговой политики России на современном этапе. Классификация налогов, ее экономическое значение. Понятие налогоплательщиков и плательщиков сборов, их права и обязанности. Механизм защиты прав налогоплательщиков. Понятие налоговых органов, их права и обязанности. Ответственность налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений, налоговых преступлений. Формы и методы контроля налоговых органов за исчислением и уплатой налогов. Участие налоговых органов в процедуре банкротства и реструктуризации. Федеральные налоги и сборы: их роль, состав, характеристика. Экономическое содержание НДС. Плательщики НДС, порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения НДС. Налоговая база по НДС. Особенности определения налоговой базы по отдельным операциям. Операции, не подлежащие налогообложению НДС. Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения. Налоговые ставки по НДС и порядок его исчисления. Порядок и сроки уплаты налога. Экономическое значение акцизов. Плательщики акцизов, подакцизные товары. Объект налогообложения по акцизам. Определение налоговой базы по акцизам. Особенности определения налоговой базы при реализации алкогольной продукции и получении нефтепродуктов. Порядок исчисления акциза, налоговые вычеты. Сроки и порядок уплаты акциза при реализации подакцизных товаров. Экономическое содержание налога на прибыль предприятий и организаций. Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения. Порядок определения и классификация доходов организации в целях исчисления налога на прибыль. Группировка расходов организации, учитываемых при формировании налоговой базы по налогу на прибыль. Порядок признания доходов и расходов при использовании метода начисления или кассового метода по налогу на прибыль. Налоговые ставки и налоговый период по налогу на прибыль. Порядок исчисления налога на прибыль, сроки и порядок его уплаты. Экономическое значение налога на доходы физических лиц. Плательщики налога на доходы физических лиц, объект налогообложения, налогооблагаемая база. Доходы, не подлежащие налогообложению по налогу на доходы физических лиц. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления. Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления. Ставки налога, порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц. Налогообложение доходов физических лиц от предпринимательской деятельности. Водный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты. Налог на добычу полезных ископаемых: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты. Порядок исчисления и уплаты сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты. Региональные налоги и сборы: их роль, состав, характеристика. Экономическое содержание налога на имущество организаций, его место и роль в налоговой системе. Плательщики налога на имущество организаций. Объект обложения налогом на имущество организаций. Порядок определения среднегодовой стоимости имущества. Налоговая база по налогу на имущество физических лиц. Федеральные и региональные налоговые льготы по налогу на имущество организаций. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество физических лиц. Транспортный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты. Налог на игорный бизнес: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты. Местные налоги и сборы: их роль, состав, характеристика. Земельный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты. Налог на имущество физических лиц: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога. Упрощенная система налогообложения: экономическое значение и порядок расчета. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Характеристика системы налогообложения, используемой при выполнении соглашений о разделе продукции. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: экономическое содержание и общая характеристика. Экономическое содержание и назначение таможенных пошлин в условиях интеграции российской экономики в мировое экономическое пространство. Виды таможенных пошлин в зависимости от направления облагаемых товаров. |
Виды учебной работы | Лекции, практические занятия, самостоятельная работа студентов, реферативная работа. При проведении занятий используются активные и интерактивных форм занятий (компьютерных симуляций, деловых и ролевых игр, проектных методик, мозгового штурма, разбора конкретных ситуаций, тренинга, иных форм) в сочетании с внеаудиторной работой. Общий объем часов, проводимых в интерактивной форме - 10 часов. |
Используемые информационные, инструментальные и программные средства
| 1. Книжный фонд (учебники, учебные пособия и словари) библиотеки Башкирского государственного университета. 2. Методические указания и рекомендации к изучению, как всего объема дисциплины, так и отдельных, ключевых проблем. 3. Доступ к Интернет-ресурсам. 4. Учебные аудитории, оснащенные мультимедийным проектором, ноутбуком, экраном, компьютерными программами для проведения лекционных и семинарских занятий. Для обеспечения качества освоения теоретического материала используется электронная база учебно-наглядных материалов, обеспечивающих тематические иллюстрации, соответствующие программе дисциплины, учебно-методическому комплексу. |
Формы текущего контроля успеваемости студентов
| Основными показателями и оценочными средствами текущего контроля успеваемости студентов по дисциплине являются:
|
Форма промежуточной аттестации | Зачет
|
- Аннотации учебных программ
- 2. Место дисциплины в структуре ооп:
- 3. Требования к результатам освоения дисциплины:
- 4. Объем дисциплины и виды учебной работы (не менее 4 зачетных единиц – 144 час.)
- 5. Содержание дисциплины
- 5.1. Содержание разделов дисциплины
- 5.3. Разделы дисциплины и виды занятий
- Аннотация рабочей программы дисциплины история (гуманитарный, социальный и экономический цикл дисциплин (базовая часть))
- I. Цели и задачи дисциплины
- Аннотация рабочей программы дисциплины иностранный язык (гуманитарный, социальный и экономический цикл дисциплин (базовая часть)) цели и задачи учебной дисциплины «иностранный язык»
- Достигаемые уровни владения иностранным языком
- Структура курса
- Соотношение изучения иностранного языка для общих, академических и профессиональных целей и делового общения
- Содержание курса
- Речевая компетенция (включая социокультурную и учебно-познавательную компетенции)
- Языковая компетенция (включая компенсаторную)
- Минимальные требования к уровню подготовки студентов по окончании обучения
- Аннотация рабочей программы дисциплины русский язык (гуманитарный, социальный и экономический цикл дисциплин (базовая часть))
- Цели и задачи дисциплины:
- Место дисциплины в структуре ооп:
- 3. Требования к результатам освоения дисциплины:
- 4. Объем дисциплины и виды учебной работы
- 5. Содержание дисциплины
- Место учебной дисциплины в структуре ооп впо
- 5. Содержание дисциплины
- 2. Место учебной дисциплины в структуре ооп впо бакалавриата.
- 3. Требования к результатам освоения дисциплины:
- 4. Объем дисциплины и виды учебной работы.
- 5. Содержание дисциплины.
- 2. Место дисциплины в структуре ооп:
- 3. Требования к результатам освоения дисциплины:
- 4. Объем дисциплины и виды учебной работы
- 5. Содержание дисциплины
- 3. Требования к результатам освоения дисциплины
- 4. Объем дисциплины и виды учебной работы
- 5. Содержание учебной дисциплины
- 1.Цели и задачи дисциплины:
- 2.Место дисциплины в структуре ооп:
- 3.Требования к результатам освоения дисциплины
- 4.Содержание, объем дисциплины и виды учебной работы.
- 4.1.Названия модулей дисциплины
- 4.2.Объем дисциплины и виды учебной работы
- 4.3. Модули (разделы) дисциплины и виды занятий
- Аннотация рабочей программы дисциплины статистика (профессиональный цикл дисциплин (базовая часть))
- 2. Место дисциплины в структуре ооп:
- 3. Требования к результатам освоения дисциплины:
- 4. Объем дисциплины и виды учебной работы
- 5. Содержание дисциплины.
- 2. Место учебной дисциплины в структуре ооп впо бакалавриата
- 3. Требования к результатам освоения основных образовательных программ бакалавриата
- 4. Объем дисциплины и виды учебной работы
- 5. Содержание дисциплины
- 2. Место дисциплины в структуре ооп:
- 3. Требования к результатам освоения дисциплины:
- 4. Объем дисциплины и виды учебной работы
- 5. Содержание дисциплины
- Аннотация рабочей программы дисциплины коммерческая деятельность (профессиональный цикл дисциплин (базовая часть))
- 1. Цели и задачи дисциплины:
- 2. Место дисциплины в структуре ооп:
- 3. Требования к результатам освоения дисциплины:
- 4. Объем дисциплины и виды учебной работы
- 5. Содержание дисциплины
- 2. Место дисциплины в структуре ооп впо бакалавриата:
- 3. 1.Требования к результатам освоения дисциплины:
- 4. Объем дисциплины и виды учебной работы
- 5. Содержание дисциплины
- 3. Требования к результатам освоения дисциплины:
- 4. Объем дисциплины и виды учебной работы
- 5. Содержание дисциплины
- Аннотация рабочей программы дисциплины логистика (профессиональный цикл дисциплин (базовая часть))
- 1 Цели и задачи освоения учебной дисциплины
- 2 Место учебной дисциплины в структуре ооп впо
- 3 Требования к результатам освоения дисциплины:
- 4 Структура и содержание учебной дисциплины
- 4.1 Структура учебной дисциплины
- Аннотация рабочей программы дисциплины менеджмент (профессиональный цикл дисциплин (базовая часть))
- 3. Требования к результатам освоения дисциплины:
- 4. Объем дисциплины и виды учебной работы
- 5. Содержание дисциплины
- 5.1. Содержание разделов дисциплины
- Аннотация рабочей программы дисциплины правовое регулирование профессиональной деятельности (профессиональный цикл дисциплин (базовая часть))
- 3.Требования к результатам освоения дисциплины.
- 4. Объем дисциплины и виды учебной работы
- 4.1. Виды учебной работы
- 4. 2. Разделы дисциплины и виды учебных занятий.
- 5. Содержание разделов дисциплины
- Аннотация рабочей программы дисциплины рекламная деятельность (профессиональный цикл дисциплин (базовая часть))
- 1. Цели и задачи дисциплины:
- 2. Место дисциплины в структуре ооп:
- 3. Требования к результатам освоения дисциплины.
- 4. Объем дисциплины и виды учебной работы
- 5. Содержание дисциплины
- 2. Место дисциплины в структуре ооп
- 3. Требования к результатам освоения дисциплины
- 4. Объем дисциплины и виды учебной работы
- 5. Содержание дисциплины
- 5.1. Содержание разделов (модулей) и тем дисциплины
- 5.3. Разделы (модули), темы дисциплины и виды занятий
- Аннотация рабочей программы дисциплины информационные технологии в профессиональной деятельности (профессиональный цикл дисциплин (базовая часть))
- 4. Объем дисциплины и виды учебной работы
- 5. Содержание дисциплины
- 5.1. Содержание разделов дисциплины
- 5.3. Разделы, темы дисциплин и виды занятий (в часах)
- Аннотация рабочей программы дисциплины безопасность жизнедеятельности (профессиональный цикл дисциплин (базовая часть))
- 2. Место дисциплины в структуре ооп впо
- 3. Требования к результатам освоения дисциплины:
- 4. Объём дисциплины и виды учебной работы
- 5. Содержание дисциплины
- Аннотация рабочей программы дисциплины физическая культура (физическая культура) базовая часть))
- 3. Требования к результатам освоения дисциплины:
- 4. Объем дисциплины и виды учебной работы
- Тема 2. Социально-биологические основы адаптации организма человека к физической и умственной деятельности, факторам среды обитания - 6 часов.
- Тема 3. Образ жизни и его отражение в профессиональной деятельности - 2 часа.
- Тема 4.Общая физическая и спортивная подготовка студентов в образовательном процессе - 4 часа.
- Второй курс (обязательная тематика – 4 часа).
- Тема 5. Методические основы самостоятельных занятий физическими упражнениями и самоконтроль в процессе занятий - 2 часа .
- Тема 6. Профессионально-прикладная физическая подготовка будущих специалистов (ппфп) - 2 часа.
- 2. Методико – практический раздел
- (К темам теоретического раздела)– 22 часа.
- Первый курс
- (Обязательная тематика – 16 часов).
- Второй курс (обязательная тематика – 6 часов).
- 3. Практический раздел
- 4. Контрольный раздел (промежуточная аттестация)
- Обязательные тесты определения физической подготовленности
- Аннотации учебных программ
- Аннотация рабочей программы дисциплины Социология б1в2
- Аннотация рабочей программы дисциплины Правоведение б1в3
- Аннотация рабочей программы дисциплины История Башкортостана б1в5
- Аннотация рабочей программы дисциплины Теория и практика кооперации б2в3
- Аннотация рабочей программы дисциплины Организация торговой деятельности б3в1
- Аннотация рабочей программы дисциплины Маркетинговые исследования б3в2
- Аннотация рабочей программы дисциплины Биржевое дело б3в3
- Аннотация рабочей программы дисциплины Ценообразование в сфере закупочной деятельности б3в4
- Аннотация рабочей программы дисциплины Страховое дело б3в5
- Аннотация рабочей программы дисциплины Налоги и налоговая система б3в10
- Аннотация рабочей программы дисциплины Финансы, денежное обращение и кредит б3в12
- Аннотация рабочей программы дисциплины Муниципальное право б3в13
- Аннотация рабочей программы дисциплины Система государственного и муниципального управления б3в13
- Аннотация рабочей программы дисциплины Деловое общение б1дв2