9.2.1 Кредитная система и ее элементы

Рыночная система нуждается в развитой системе аккумуляции сбережений, ядром которой являются фондовые биржи и банки. В экономике возможна ситуация, когда одни экономические субъекты не располагают необходимым количеством капитала для расширения производства, развертывания предложения товаров до уровня спроса на них. В то же время другие — сталкиваются с проблемой прибыльного размещения сбережений. Для разрешения указанного противоречия и превращения сбережений в инвестиции рыночной системе необходима соответствующая инфраструктура — кредитная система, которую образуют банки, страховые компании и другие небанковские институты, обладающих правами коммерческой деятельности. Небанковские кредитно-финансовые институты представлены инвестиционными, финансовыми и страховыми компаниями, пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами и кредитной кооперацией. Эти учреждения, формально не являясь банками, выполняют многие банковские операции и конкурируют с банками. Однако, несмотря на постепенное стирание различий между банками и небанковскими кредитно-финансовыми институтами, ядром кредитной инфраструктуры остается банковская система.

Банковская система — это совокупность банков, осуществляющих кредитные, расчетные и иные операции, регулируемые нормативными актами. Банки сосредоточивают в своем обращении значительное количество собственных и привлеченных денежных средств, предоставляют их во временное пользование в виде кредитов (займов и ссуд), посредничают во взаимных платежах и расчетах между экономическими субъектами, регулируют денежное обращение в стране, включая эмиссию новых денег и ценных бумаг.

Практика доказала, что наиболее эффективным является ее двухъярусное строение: первый ярус — Центральный банк, второй — коммерческие банки и небанковские финансово-кредитные институты.

Центральный банк занимает особое место в финансовой и экономической системе страны.

Существуют различные модели построения Центральных банков: 1) в форме государственных учреждений (Германия, Франция, Россия, Беларусь и др.); 2) в форме акционерных обществ (США, Швейцария и др. ).

Главная задача Центральных банков — управление эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью кредитной системы. Получение прибыли не является целью деятельности Центральный Банка.

Центральный банк выполняет следующие основные функции: а) разработка и реализация денежно-кредитной политики; б) эмиссия и изъятие из обращения денег; в) хранение золотовалютных резервов страны; г) выполнение кредитных и расчетных операций для правительства; д) оказание разнообразных услуг коммерческим банкам и другим кредитно-финансовым учреждениям.

Деятельность ЦБ отражается в их балансах, которые включают два раздела: активы и пассивы. Балансы фиксируют их состояние на определенный момент времени.

Активами ЦБ являются: 1) золотые и валютные резервы страны; 2) займы финансовым институтам; 3) ценные бумаги казначейства (казначейские векселя, правительственные облигации; 4) прочие активы.

Долговыми обязательствами (пассивами) ЦБ являются: а) банкноты ЦБ; б) депозиты финансовых институтов; в) депозиты казначейства; г) прочие пассивы.

Коммерческие банки (КБ) — это кредитные учреждения, осуществляющие операции в различных сферах коммерческой деятельности по привлечению и накоплению денежных средств, размещению их на условиях возвратности, платности и срочности. Благодаря КБ облегчается перелив капиталов между фирмами, отраслями, странами, ускоряется оборот денежных средств, снижаются издержки обращения. Коммерческий банк — это коммерческое предприятие, целью которого является максимизация прибыли, увеличивающая собственный капитал банка. Через коммерческие банки Центральный банк реализует денежно-кредитную политику.

Коммерческие банки могут быть государственными, частными предприятиями и организованы в форме акционерных обществ.

По видам сберегательных операций КБ подразделяются на универсальные, выполняющие все банковские операции, и специализированные, обслуживающие либо определенную отрасль, сферу хозяйствования, группу клиентов, либо выполняющих некоторое число операций (инвестиционный, инновационный банк и др.);

Основными функциями коммерческих банков являются: 1) мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал (прием и хранение депозитов вкладчиков); 2) кредитование предприятий, государства и населения; 3) выпуск кредитных денег; 4) осуществление расчетов и платежей в хозяйстве; 5) эмиссионно-учредительская функция; 6) консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Соответственно операции банков делятся на три группы: пассивные (привлечение средств), активные (размещение средств), посреднические (выполнение операций по поручению клиентов).

Активами КБ являются: а) кассовая наличность; б) вклады на счетах в Центральном банке; в) ссуды; г) ценные бумаги Правительства; д) векселя, облигации, акции корпораций; е) другие активы.

Пассивами КБ являются: а) сберегательные депозиты (в том числе до востребования); б) срочные вклады; в) прочие пассивы; г) капитальный счет КБ.

Коммерческие банки могут действовать независимо, а могут объединяться в банковские группы, картели, концерны, консорциумы.

К специализированным кредитно-финансовым институтам относятся сберегательные учреждения, пенсионные фонды, страховые, инвестиционные, финансовые, лизинговые компании и др.