1. Сущность и функции кредита

Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме (денежный капитал), предоставляемый в ссуду его собственником на условиях возвратности за плату в виде процента. Движение этого капитала называется кредитом.

Важнейшими источниками ссудного капитала служат:

1. денежные средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере переноса его стоимости по частям в виде амортизации на создаваемые товары;

2. часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи изготовленных товаров и покупки сырья, топлива и материалов, необходимых для продолжения процесса производства;

3. капитал, временно свободный в промежутках между поступлением денежных средств от реализации товара и выплатой заработной платы;

4. денежные сбережения физических, юридических лиц и государства, накапливаемые на банковских счетах.

К числу основных свойств кредита относится его возвратность. Временный характер высвобождения денег, передача их кредитором заемщику для удовлетворения временных потребностей логически предполагает временный характер использования полученных средств и их возврата по истечению определенного времени.

Не менее важной чертой кредита является платность, то есть уплата ссудного процента за право временного пользования ссудой. Ссудный процент – это часть прибыли, которую предприниматель выплачивает собственнику ссудного капитала. Выгодность ссуд выражается в норме процента, которая представляет собой отношение суммы процента к величине ссудного капитала. Величина нормы процента является переменной величиной и зависит, прежде всего, от соотношения спроса и предложения ссудного капитала.

Кредит выполняет следующие функции:

• перераспредилительную. С помощью кредита временно свободные денежные средства предприятий, домашнего сектора, государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, которые передается за плату на определенный срок во временное пользование;

• экономию издержек обращения. Частичная замена наличных денег так называемыми кредитными деньгами – векселями, чеками, а так же развитие безналичных расчетов (через банки и счетные палаты) ускоряет обращение денег;

• ускорение централизации и концентрации капитала. Кредит выступает одним из факторов превращения индивидуальных предприятий в акционерные общества;

• регулирующую. Государство участвует в процессе движения ссудного капитала от источников к сферам приложения, регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, облегчая или затрудняя получение ссуд. Путем дифференциации кредитных ставок (нормы ссудного процента) за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот стимулируется преимущественное кредитование тех отраслей и предприятий, в деятельности которых государство заинтересовано. Данной цели служит и государственный кредит.