2. Формы кредита

Бездействие денежных средств противоречит природе рыночной экономики. Кредит разрешает это противоречие.

Развитие кредитных отношений привело к появлению различных форм и видов кредита. Их можно классифицировать по ряду признаков:

• в зависимости от сроков, на которые предоставляется ссуда, различают онкольный (выдается на небольшой срок и погашается по первому требованию кредитора); кратко (до одного года); средне (от года до пяти лет) и долгосрочный кредит (свыше пяти лет).

• по составу кредиторов и заемщиков выделяют следующие формы кредита: коммерческий, банковский, государственный, международный, лизинг-кредит.

• в зависимости от обеспечения различают гарантированные (обеспеченные) и негарантированные ссуды. Обеспеченной называют ссуду, выдаваемую под залог. В качестве последнего могут выступать ценные бумаги, недвижимость, материально-товарные ценности.

• по срокам погашения ссуды бывают срочные, срок погашения наступил; отсроченные, ссуды, срок погашения которых отнесен на более поздний срок (пролонгированные). Просроченные – это ссуды, не возвращенные в установленный срок.

• по характеру погашения различают ссуды, погашаемые единовременным взносом или в рассрочку.

На рынке реализуются две основные формы кредита: коммерческий и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности.

Коммерческий кредит – предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через банк. Объектом коммерческого кредита выступает, как правило, товарный капитал. Особенность коммерческого кредита в том, что происходит соединение ссудного и промышленного капитала. Главная цель такого кредита – ускорение процесса реализации готовой продукции, а значит ускорение получения прибыли. Процент по коммерческому кредиту ниже, чем по банковскому кредиту.

Банковский кредит превосходит границы коммерческого по размерам, срокам и направлениям. Банковский кредит это кредит предоставляемый владельцами денежных средств (банками, специализированными кредитными учреждениями) заемщикам в виде денежных средств. Объект банковского кредита – денежный капитал. Банковский кредит шире коммерческого:

а) он неограничен направлением;

б) не только обслуживает движение товаров, но и превращает в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.

Различна динамика коммерческого и банковского кредита. Если объем первого зависит от фазы экономического цикла (спад, подъем), то спрос на банковский определяется состоянием долгов в различных секторах экономики.

В настоящее время существует несколько форм банковского кредита.

Потребительский кредит в основном связан с предоставлением населению ссуд на приобретение товаров длительного пользования. Такие ссуды погашаются в рассрочку, по частям. Срок кредита составляет до 3 лет, процент – от 10 до 25. Население промышленно развитых стран тратит на погашение такого кредита до 20 % своих ежегодных доходов. В случае неуплаты по кредиту имущество изымается кредиторами.

Ипотечный кредит выдается на приобретение или строительство жилья или на покупку земли. Наиболее развит в США, Канаде, Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры.

Государственный – имеет место, когда заемщиком выступает государство, а кредиторами – банки, население, предприятия. Для заимствования необходимых денежных средств государство выпускает и продает ценные бумаги. Покупая их, субъекты хозяйствования, население кредитует государство.

Международный кредит представляет собой кредит, выдаваемый государствами, международными кредитно-финансовыми институтами, частными фирмами в процессе международного экономического сотрудничества. Он имеет в основном денежную форму, хотя может предоставляться и в товарной. Кредиты, выдаваемые в денежной форме и имеющие долгосрочный характер, получили название внешние займы.

Лизинг-кредит – это предоставление в долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств и т. д. при сохранении права собственности за арендодателем. Он делится на финансовый и оперативный. При финансовом – технические средства предоставляются на весь срок их амортизации, при оперативном – срок соглашения короче срока службы средств производства.