6.8.7. Ответственность банков за выполнение возложенных на них функций по контролю за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары

1. Банк импортера за несвоевременную отправку в Банк России и ГТК России каждого из документов валютного контроля несет ответственность в виде штрафа в размере 200 руб. за каждый день просрочки отправки данного документа сверх установленного срока, но не более 0,1 % от размера минимального уставного капитала.

2. Банк импортера за отсутствие учета в журнале поступления и отправки в ГТК России и Банк-России документов валютного контроля несет ответственность в виде штрафа в размере 200 руб. за каждый неучтенный или учтенный с нарушением установленного порядка учета факт поступления или отправки указанных документов.

3. Банк импортера за подписание ПСи, УКи, карточки платежа или заверение копий ПСи от его имени сотрудником, не имеющим соответ­ствующих полномочий, несет ответственность в размере 0,1% от размера минимального уставного капитала за каждый случай подписания указанных документов сотрудником, не являющимся ответственным лицом банка импортера.

4. Указанные в пунктах 1, 2, 3 § 6.8.7 штрафы взыскиваются с банка импортера территориальным учреждением Банка России на основании статьи 75 Федерального закона "ОЦентральном банке Российской Федерации (Банке России)".Решение о взыскании указанного штрафа принимается руководителем территориального учреждения Банка России по месту регистрации банка импортера или его филиала, если нарушение имело место в последнем.

Решение о взыскании штрафа с банка импортера принимается территориальным учреждением Банка России на основании материалов проверок, проведенных подразделениями Банка России, или по представ­лении таможенных или налоговых органов, а также Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю после проверки указанных в них сведений о нарушении требований.

5. В случае осуществления банком импортера при расчетах за импортируемые товары валютной операции, требующей лицензии Банка России, без таковой банк импортера несет ответственность в виде взыскания в доход государства всех доходов, полученных от указанной операции.

Взыскание указанных средств осуществляется в исковом порядке на основании пункта 1 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле".

6. Банк импортера за отсутствие учета или ненадлежащий учет валютных операций в карточках платежа, подлежащих отсылке в ГТК России или направлению в досье (импорт), несет ответственность в виде штрафа в сумме, эквивалентной 5% суммы в иностранной валюте, которая не была учтена или была учтена ненадлежащим образом, по курсу Банка России на дату взыскания.

Настоящий штраф взыскивается с банка импортера территориальным учреждением Банка России в бесспорном порядке на основании пункта 2 статьи 14 Закона Российской Федерации "Овалютном регулировании и валютном контроле".Решение о взыскании указанного штрафа принимается руководителем территориального учреждения Банка России по месту регистрации банка импортера или его филиала, если нарушение имело место в последнем.

7. При повторном нарушении требований пунктов 5 и 6 § 6.8.7 в течение 180 календарных дней после обнаружения органами валютного контроля первого нарушения территориальное учреждение Банка России по месту регистрации банка импортера взыскивает в доход государства предусмот­ренные штрафы и суммы финансовых санкций в пятикратном размере.

8. При многократном (свыше 2 раз) нарушении требования в течение 180 календарных дней после обнаружения органами валютного контроля первого нарушения территориальное учреждение Банка России кроме санкций, предусмотренных пунктом 7 § 6.8.7, направляет в Главное управление валютного регулирования и валютного контроля Банка России представление на временное (до полугода) ограничение проведения валютных операций, предусмотренных лицензией банка импортера на совершение указанных операций в иностранной валюте, или отзыв лицензии на совершение банковских операций в зависимости от количества и тяжести допущенных банком импортера нарушений.

Указанные представления направляются с приложением копий актов проверок, проведенных территориальными учреждениями, другими подразделениями Банка России или с их участием.

9. В качестве меры воздействия на банк импортера органы валютного контроля могут передать в средства массовой информации сведения о ненадлежащем выполнении банком импортера функций агента валютного контроля, не представляющие банковскую тайну.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение валютному рынку.

2. Назовите этапы валютной системы и их особенности.

3. Как называется счет, открываемый российским банком в иностранном банке?

4. Какая форма расчетов более надежная: инкассо или аккредитив и почему?

5. В чем отличия дорожного чека от еврочека?

6. Что такое синдицированный кредит?

7. Что такое учет векселя?

8. В чем отличия вексельного кредита от акцептного кредита?

9. От чего зависит эффективность валютного дилинга?

10. Какие требования предъявляются к дилинговым системам?

11. Что такое фандрейзинг?

12. Охарактеризуйте систему платежей "Федвайр ".

13. Охарактеризуйте СВИФТ.

14. Что такое лодинг?

Задания для самостоятельной работы

Задача 10.1.Рассчитайте величину грант-элемента международного кредита.

Данные для расчета.

Сумма кредита 2000 тыс. дол. Кредит взят сроком на 3 года. Сумма платежей в счет погашения кредита составляет в первом году 24 тыс. дол., во втором году - 36 тыс. дол., в третьем году - 48 тыс. дол. Рыночная процентная ставка - 10% годовых.

Задача 10.2.Рассчитайте учетный процент и сумму учетного кредита.

Данные для расчета.

Номинальная цена векселя 600 тыс. дол. Банк покупает его за 270 дней до наступления срока оплаты по нему. Учетная ставка- 10% годовых.

Задача 10.3.Рассчитайте учетный процент и учетную ставку по кредиту.

Данные для расчетов.

Номинальная цена векселя - 1200 тыс. дол. Банк покупает его, выплачивая 1000 млн дол. за 180 дней до наступления срока платежа по векселю.

Задача 10.4.Рассчитайте ставку платы за факторинг.

Данные для расчета.

Процент за кредит - 4% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах - 15 дней.

Задача 10.5.Рассчитайте величину дисконта и сумму платежа форфетора клиенту за векселя, приобретенные у него.

Расчет произвести тремя способами, используя:

• формулу дисконта;

• процентные номера;

• средний срок форфетирования.

Данные для расчета.

Форфетор купил у клиента партию из 4 векселей, каждый из которых имеет номинал 500 тыс. дол. Платеж по векселям производится 2 раза в год, т.е. через каждые 180 дней. При этом форфетор предоставляет клиенту 3 льготных дня для расчета. Учетная ставка по векселям 10% годовых.

Задача 10.6.Рассчитайте сумму овердрафта и процентный платеж по нему.

Данные для расчета.

Остаток средств на счете клиента в банке - 200 тыс. дол. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 220 тыс. дол. Процент за овердрафт составляет 3% годовых. Поступление денег за счет клиента происходит через 10 дней после оплаты указанной сделки.