Организация валютного регулирования

В Украине валютное регулирование основывается на Конституции Украины и Законе Украины "О Национальном банке Украины", Декрете Кабинета Министров Украины "О системе валютного регулирования и валютного контроля" от 19 февраля 1993, а также нормативных актах НБУ, определяющие правовые основы организации валютного регулирования и контроля. В свое время Украина как независимое государство заявило о стремлении обеспечить конвертируемость национальной валюты, подписав еще в 1992 г. статьи Соглашения Международного валютного фонда (Устав МВФ) и взяв на себя обязательства по организации собственной валютной системы, предусмотренные статьей XIV Устава МВФ. 24 сентября 1996 г. Украина заявила о принятии обязательств по статье VIII Устава МВФ, что свидетельствовало о официальное международное признание гривни конвертируемой по текущим операциям.

Во валютным регулированием понимается деятельность государства и уполномоченных им органов, направленная на регламентацию международных расчетов и порядок осуществления операций с валютными ценностями. Рыночное и государственное валютное регулирование дополняют друг друга: При этом рыночное регулирование основано на конкуренции и порождает стимулы развития; соответственно валютном регулировании направлено на определение негативных последствий рыночного регулирования валютных отношений. Начиная с конца февраля 2003 НБУ поставил целью либерализовать валютный рынок страны. Осуществление валютного регулирования возлагается действующим законодательством на органы государственной власти, проводящие экономическую и денежно-кредитную политику.

Кабинет Министров Украины в сфере валютного регулирования:

- Определяет и представляет на утверждение в Верховную Раду Украины лимит внешнего государственного долга Украины;

- Участвует в составлении платежного баланса Украины;

- Обеспечивает выполнение бюджетной и налоговой политики в части, Что касается движения валютных ценностей;

- Обеспечивает формирование и выступает распорядителем Государственного валютного фонда Украины;

- Определяет порядок использования поступлений в международных расчетных (клиринговых) единицах, используемых в торговом обороте с иностранными государствами, А также в неконвертируемых иностранных валютах, используемых в неторгового обороте с иностранными государствами на основании положений международных договоров Украины.

Однако определяющую роль в проведении валютного регулирования играет центральный банк государства. Согласно действующему законодательству Национальный банк Украины в сфере валютного регулирования:

- Осуществляет валютную политику исходя из принципов общей экономической политики Украины;

- Составляет совместно с Кабинетом Министров Украины платежный баланс Украины;

- Контролирует соблюдение утвержденного Верховной Радой Украины лимита внешнего государственного долга Украины;

- Определяющий в случае необходимости лимиты задолженности виностранной валюте уполномоченных банков нерезидентам;

- Издает в пределах, предусмотренных настоящим Декретом, обязательные для выполнения нормативные акты по осуществлению операций на валютном рынке Украины;

- Накапливает, Хранит и использует резервы валютных ценностей для осуществления государственной валютной политики;

- Выдает лицензии на осуществление валютных операций и принимает решение об их отмене;

- Устанавливает способы определения и использования валютных (обменных) курсов иностранных валют, выраженных в валюте Украины, курсов валютных ценностей, Выраженных в иностранной валюте или расчетных (клиринговых) единицах;

- Устанавливает по согласованию с Министерством статистики Украины единые формы учета, отчетности и документации о валютных операциях, Порядок контроля за их достоверностью и своевременным представлением;

- Обеспечивает публикацию банковских отчетов о собственных операциях и операциях уполномоченных банков.

В функции центрального банка как участника валютного рынка принадлежит формирования определенной стратегии и тактики в осуществлении политики валютного регулирования, управления валютными резервами, влияние на главные факторы курсообразования через валютные интервенции, регулировка уровня учетной ставки, нормативов обязательных резервов, Контроль за объемами денежной массы в обращении и т.д. Операциями открытого рынка НБУ является купля-продажа казначейских обязательств, собственных обязательств НБУ (депозитных сертификатов), а также определенных Правлением НБУ коммерческих векселей, других ценных бумаг и долговых обязательств. Национальный банк в соответствии с законодательством Украины о внешнеэкономической деятельности и системе валютного регулирования и валютного контроля регулирует импорт и экспорт капитала.

К 23 октября 1994 г. в Украине соблюдали системы множественных курсов, включая официальный валютный курс, который определялся НБУ, и рыночный, который устанавливался на валютных аукционах. С 24 октября 1994 официальный курс устанавливался по результатам торгов на Украинской межбанковской валютной бирже. С 19 марта 1999 г. НБУ установил официальный обменный курс гривны относительно доллара США как средневзвешенный между курсами по операциям уполномоченных коммерческих банков на межбанковском валютном рынке. В рамках своей общей ответственности за обеспечение стабильности национальной валюты НБУ может влиять на формирование официального обменного курса путем купли-продажи иностранной валюты на валютном рынке.

Так, центробанк использовал несколько режимов - от множественного к фиксированному с последующим переходом к управляемому плавающему курсу, который и был официально введен в начале 2000 г. Введение плавающего курса и введение на межбанковском рынке торговой сессии углубили либерализацию валютного рынка и уменьшили объем арбитражных операций, обеспечили стабилизацию обменного курса, дальнейшее развитие безналичного и наличного валютного рынка, а также внешнеэкономической деятельности, Увеличение притока валюты в Украину и сохранение международных валютных резервов НБУ.

Торговля иностранной валютой на территории Украины резидентами и нерезидентами - юридическими лицами осуществляется через уполномоченные банки и другие финансовые учреждения исключительно на межбанковском валютном рынке Украины. Структура межбанковского валютного рынка, а также порядок и условия торговли иностранной валютой на межбанковском валютном рынке Украины определены НБУ в Правилах осуществления операций на межбанковском валютном рынке Украины от 18 марта 1999 г. Согласно указанных Правил операции на межбанковском валютном рынке Украины разрешается осуществлять только субъектам этого рынка, к которым относятся НБУ, уполномоченные банки (коммерческие банки, Получивших лицензию Национального банка Украины на право осуществления операций с валютными ценностями; уполномоченные кредитно-финансовые учреждения (получивших лицензию Национального банка Украины на осуществление операций с валютными ценностями) и валютные биржи. НБУ устанавливает официальный обменный курс гривни к иностранным валютам и международных расчетных единиц в порядке установления и использования официального обменного курса гривни к иностранным валютам. После получения лицензии НБУ на осуществление валютных операций уполномоченные банках Украины могут открывать корреспондентские счета, Порядок открытия и использования которых в иностранной валюте предусмотрен соответствующим Положением НБУ об открытии и функционировании корреспондентских счетов банков - резидентов и нерезидентов в иностранной валюте и корреспондентских счетов банков - нерезидентов в гривнах, Утвержденным постановлением Правления НБУ от 26 марта 1998 № 118.

Субъекты межбанковского валютного рынка покупают иностранную валюту для собственных нужд и по поручению клиентов (резидентов и нерезидентов). Операции по купле-продаже иностранной валюты за иностранную валюту осуществляются субъектами рынка на международных валютных рынках и / или на межбанковском валютном рынке Украины.

С целью либерализации и дальнейшего упорядочения осуществления операций с банковскими металлами на межбанковском валютном рынке Украины Правление Национального банка Украины изменило порядок организации торговли банковскими металлами на валютном рынке Украины '. В частности, определено, что к оптовой торговли банковскими металлами относятся операции по купле-продаже по одному соглашению банковских металлов на сумму, составляющую более 50 тыс. грн. на день заключения соглашения.

Розничную торговлю банковскими металлами осуществляют уполномоченные банки и другие уполномоченные финансовые учреждения, получившие лицензию Национального банка Украины на право осуществления операций с банковскими металлами. Указанные учреждения проводят операции по розничной торговле банковскими металлами с клиентами (физическими лицами - резидентами и нерезидентами и юридическими лицами-резидентами) через кассы уполномоченных банков (уполномоченных финансовых учреждений). Розничная торговля банковскими металлами осуществляется с их физической поставкой. Если участником розничной торговли выступает юридическое лицо-резидент, такая торговля может осуществляться при условии заключения соответствующего договора в письменной форме. При этом покупка или продажа банковских металлов осуществляется при наличии сертификата качества этих металлов. Граждане имеют право приобретать банковские металлы за наличные.

В течение рабочего дня уполномоченный банк (уполномоченное финансовое учреждение) может продать одному клиенту банковских металлов на сумму, не превышающую 50 тыс. грн. Прием и оценку банковских металлов осуществляет эксперт (кассир-эксперт) с банковских металлов. Национальным банком Украины установлены Правила осуществления физическими лицами переводов иностранной валюты в пределах Украины. Согласно нормам законодательства физическим лицам-резидентам разрешается переводить иностранную валюту из их текущих счетов в иностранной валюте, открытых в банках, как на текущие счета в иностранной валюте других физических лиц-резидентов, так и на собственные текущие или собственные вкладные (депозитные) счета в иностранной валюте. Указанные переводы осуществляются исключительно в пределах средств, находящихся на соответствующих счетах.

Без открытия текущих счетов физическим лицам-резидентам разрешается переводить в пользу других физических лиц-резидентов сумму, не превышающую в эквиваленте 1 тыс. долл. США за один операционный день. Такие переводы осуществляются без представления физическим лицом документов, подтверждающих родственные отношения.

К компетенции НБУ принадлежит также установление порядка перемещения валюты Украины, иностранной валюты, банковских металлов, платежных документов, платежных карточек через таможенную границу Украины.

Согласно утвержденной Правлением НБУ Инструкцией № 283 физическим лицам разрешается вывоз за пределы Украины национальной волют и:

а) при условии устного декларирования таможенному органу физическими лицами-резидентами на одно лицо (независимо от возраста) средств в сумме, не превышающей 1 тыс. гривен, - с учетом юбилейных и памятных монет из недрагоценных металлов, номинал которых выражен в гривнах;

б) с обязательным указанием в таможенной декларации физическими лицами - резидентами и нерезидентами на одно лицо (независимо от возраста) средств в сумме, не превышающей 10 тыс. грн, в том числе:

- Средств в сумме, не превышающей 5 тыс. грн. (По номинальной стоимости), - с учетом юбилейных и памятных монет из недрагоценных металлов, номинал которых выражен в гривнях;

- Средств в виде юбилейных и памятных монет из золота и серебра, номинал которых выражен в гривнях, общая сумма которых по номинальной стоимости не превышает 5 тыс. грн.

Вывоз валюты Украины физическими лицами - резидентами и нерезидентами в сумме, превышающей установленные нормы, а также в случаях, не предусмотренных Инструкцией, разрешается на основании индивидуальной лицензии Национального банка, Копия которого отправляется соответствующим структурным подразделением НБУ Государственной таможенной службе Украины.

Индивидуальные лицензии на вывоз за пределы Украины валюты Украины, иностранной валюты, платежных документов, банковских металлов и ввоз в Украину валюты Украины, а также специальные разрешения на ввоз (пересылка) в Украину иностранной валюты, платежных документов, Банковских металлов физическими лицами - резидентами и нерезидентами, если сумма превышает установленные этой Инструкцией нормы, но не превышает 25 тыс. долл.. США или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленным Национальным банком, выдают территориальные управления Национального банка, Операционное управление Национального банка.

Если сумма иностранной валюты, которая перемещается через таможенную границу Украины физическими лицами - резидентами и нерезидентами, превышает 25 тыс. долл. США, то указанные индивидуальные лицензии и специальные разрешения выдает Департамент валютного контроля и лицензирования Национального банка.

Аналогичный порядок предусматривается и для ввоза гражданами Украины наличной гривни обратно в страну.

Юридические лица-резиденты, которым принадлежат (арендованные, зафрахтованные или те, которые формируются в Украине) транспортные средства, осуществляющие пассажирские рейсы за пределы Украины, могут вывезти через подотчетное физическое лицо средства в сумме, не превышающей 3 тыс. грн, Для обеспечения расчетов на транспортных средствах за предоставленные услуги и / или реализованные товары. Если сумма будет выше, необходима индивидуальная лицензия НБУ. В указанных случаях вывоз национальной валюты подлежит обязательному декларированию.

Разрешается вывоз за пределы Украины физическими лицами - резидентами и нерезидентами с обязательным указанием в таможенной декларации иностранной валюты, чеков, банковских металлов, ввезенные ранее в Украину на законных основаниях (при наличии таможенной декларации на их ввоз).

Действующим законодательством разрешается также вывоз за пределы Украины физическими лицами - резидентами и нерезидентами средств в общей сумме до б тыс. долл. США или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленным Национальным банком на день пересечения таможенной границы.

При этом при условии устного декларирования таможенному органу иностранной валюты наличностью и / или дорожными чеками для физических лиц-резидентов можно вывозить средства на сумму до 3 тыс. долл. США и для физических лиц-нерезидентов - на сумму до 1 тыс. долл. США или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте. Если сумма больше, для ее вывоза необходимо получить справку уполномоченного банка на вывоз иностранной валюты (справка выдается о снятии средств с собственного счета физического лица, о приобретении такой валюты через кассу или пункт обмена валюты уполномоченного банка, о приобретении дорожных чеков и др.). В таком случае вывоза валюты отмечается в таможенной декларации. Наличная иностранная валюта вывозится физическими лицами независимо от возраста.

По платежным картам, то для их вывоза также существуют специальные правила. В частности, разрешается вывоз за пределы Украины:

а) при условии устного декларирования таможенному органу физическими лицами - резидентами и нерезидентами - платежных карточек, эмитированных банками Украины (в том числе международных платежных систем);

Также платежные карты вывозятся за пределы Украины при условии устного декларирования таможенному органу:

- Физическими лицами-нерезидентами - платежных карточек, эмитированных иностранными банками (в том числе международных платежных систем) и небанковскими учреждениями, которые были ввезены / пересланы в Украину с соблюдением требований действующего законодательства Украины;

- Физическими лицами-резидентами, Работающих в иностранных представительствах юридических лиц-нерезидентов, зарегистрированных в Украине, - корпоративных платежных карточек, эмитированных иностранными банками, на основании документов, подтверждающих факт работы этих физических лиц в указанных представительствах и организациях (которые удостоверены подписью руководителя, Главного бухгалтера и печатью представительств и организаций), или свидетельства о командировки за пределы Украины, выданного представительством юридического лица-нерезидента или международной организацией в Украине;

- Физическими лицами-резидентами - платежных карточек, эмитированных небанковским учреждением "American Express", Заключившей соглашение с уполномоченным банком, на основании справки этого банка о наличии в нем картсчета физических лиц;

- Физическими лицами-резидентами - именных сберегательных (вкладных) книжек и других вкладных документов, которые удостоверяют наличие вкладов в гривнах в уполномоченных банках, при условии, что эти документы выписаны на имя лица, Который выезжает за пределы Украины;

- Физическими лицами - резидентами и нерезидентами - именных (вкладных) книжек и других вкладных документов, которые удостоверяют наличие вкладов в иностранной валюте в уполномоченных банках, при условии, что эти документы выписанные на имя лица, выезжающего за пределы Украины.

б) с обязательным указанием в таможенной декларации физическими лицами-резидентами - платежных карточек, эмитированных иностранными банками, на основании индивидуальной лицензии Национального банка на открытие счета в иностранном банке (предъявляется соответствующему таможенному органу).

Следует отметить, что и сами банковские учреждения для ввоза или вывоза наличной иностранной валюты, Бланков дорожных чеков и банковских металлов обязаны иметь индивидуальную лицензию и специальное разрешение Национального банка согласно Правил предоставления уполномоченным банкам индивидуальных лицензий на вывоз банкнот иностранных государств, банковских металлов и специальных разрешений на ввоз банкнот иностранных государств, Бланков чеков и банковских металлов, утвержденных постановлением Правления Национального банка от 9 июля 1997 № 227.

Для обслуживания физических лиц - резидентов и нерезидентов с целью купли-продажи иностранной валюты, уполномоченные банки и другие финансовые учреждения, получившие лицензию НБУ, а также другие юридические лица - резиденты, заключившие агентское соглашение с уполномоченным банком, организуют пункты продажи иностранной валюты. Правовое обеспечение их деятельности определяется Положением о пунктах обмена иностранной валюты, утвержденным постановлением Правления НБУ от 7 июля 1994 № 12-9.

Использование наличной иностранной валюты в Украине осуществляется в соответствии с Правилами использования наличной иностранной валюты на территории Украины, утвержденными постановлением Правления НБУ от 26 марта 1998 № 119.

Правовое регулирование расчетов в иностранной валюте осуществляется согласно Закону Украины "О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте". Основными моментами, характеризующие расчеты в иностранной валюте, есть такие:

- Обязательное зачисления выручки в иностранной валюте на валютные счета получателей средств;

- Соблюдение сроков, установленных законодательством, для зачисления валютной выручки; частности выручки, поступающей в сроки выплаты задолженностей, указанные в внешнеэкономическим контрактам, Но не позднее 90 дней с даты таможенного оформления или подписания акта, удостоверяющего выполнение работ, Оказание услуг и т.п.;

- Оплата контрактов резидентами за счет приобретенной для расчетов иностранной валюты через уполномоченный банк в течение 5 рабочих дней с момента зачисления ее на собственные валютные счета;

- Обязательную продажу валютной выручки и т.п. В 1998 г. в Украине с целью стабилизации ситуации на валютном рынке страны было введено обязательную продажу 50% поступлений в иностранной валюте (первой группы Классификатора иностранных валют НБУ) в пользу резидентов (юридических лиц и физических лиц - субъектов предпринимательской деятельности). Продажа валютной выручки осуществляется через уполномоченные банки на межбанковском валютном рынке Украины в порядке, установленном Национальным банком Украины. Не подлежат обязательной продаже средства в иностранной валюте, поступающих в виде кредитов и инвестиций; приобретенные на МВР Украины через уполномоченные банки и уполномоченные финансовые учреждения в течение срока, установленного валютным законодательством Украины для расчетов с нерезидентами; средства, Поступившие в пользу резидентов-посредников по договорам комиссии, поручения, консигнации или по агентским соглашениям и подлежат перечислению резидентам и нерезидентам; принадлежащих уполномоченным банкам и уполномоченным финансовым учреждениям, а также депозиты, Размещенных резидентами в уполномоченных банках и уполномоченных финансовых учреждениях (включая проценты, начисленные за ними, и инвестиции, осуществленные резидентами за пределы Украины в случае их возвращения владельцу.