14.2. Порядок открытия и обслуживания банковского счета

Обязанность хранить денежные средства в банках и осуществлять расчеты через банки проистекает из обязанности субъектов хозяй­ствования соблюдать кассовую дисциплину, порядок использование наличности, а также требований законодательства Украины об осуществлении отдельных платежей исключительно в безналичной форме. Например, согласно Закону Украины «Об обращении век­селей в Украине» от 05.04.2001 г. расчеты по векселям допускают­ся исключительно в безналичном порядке.

Согласно ч. 2 ст. 341 ХК Украины для осуществления расчетов субъекты хозяйствования хранят денежные средства на счетах в банках.

Законом «О внесении в некоторые законы Украины изменений относительно открытия банковских счетов» от 16.12.97 г. (пункт 4 раздела II) данные о банковских счетах отнесены к обязательным реквизитам хозяйственных сделок.

Правовой основой взаимоотношений между субъектами хозяй­ствования и банками по поводу открытия и функционирования банковских счетов служат § 1 гл. 35 ХК Украины, гл. 72 ГК Украины, Закон Украины «О платежных системах и переводе денег в Украине» от 05.04.2001 г., «О предупреждении и противодействии легализа­ции (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 28.11.2002 г. Специальным актом регламентации в этой сфере выступает Инструкция «О порядке открытия, использования и за­крытия счетов в национальной и иностранных валютах», утверж­денная постановлением Правления НБУ от 12.11.2003 г. № 492.

Категория банковского счета имеет неоднородное содержание. В узком смысле так именуют текущие счета. Текущие счета (ранее именовались расчетными) используются для осуществления безна­личных платежей, в том числе для банковских переводов, для об­служивания электронных карточек, для формирования уставного фонда предприятия и т.п. В широком смысле банковские счета включают также вкладные (депозитные) счета, реализующие за­емные отношения по договору банковского вклада.

Условия функционирования банковского счета закрепляются в договоре банковского счета. Его вправе заключать не только само­стоятельные субъекты хозяйствования, но и обособленные подраз­деления юридических лиц (ч. 4. ст. 342 ХК).

По договору банковского счета банк обязуется принять и за­числить на счет, открытый клиенту (владельцу) счета, по­ступающие ему денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (ст. 1066 ГК).

Ранее существовала дискуссия о сущности договора банковско­го счета. Одни авторы доказывали его диспозитивный характер, указывая на наличие оферты и акцепта, имущественной ответ­ственности. Другие — усматривали управленческий характер отношений, констатируя формальность свобод при заключении договора, императивность его условий, хозяйственно-контрольные

функции банка.

Сегодня публично-правовая составляющая отношений по поводу банковского счета, несмотря на рыночные отношения в Украине, не вызывает сомнений.

Во-первых, ГК Украины относит договор банковского счета к публичным договорам. Это означает, что согласно ст. 1067 ГК банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратив­шимся с предложением открыть счет на объявленных банком усло­виях, соответствующих закону и банковским правилам. Исключе­ние составляют случаи, когда банк не имеет возможности принять на банковское обслуживание или если отказ в открытии банковско­го счета допускается законом или банковскими правилами. Кроме того, банк лишен возможности отказать клиенту в осуществлении операций, предусмотренных для счетов данного вида законом, если иное прямо не предусмотрено договором (ст. 1068 ГК Украины).

        Иными словами, банк не может отказать клиенту в осуществлении расчетной операции, допускаемой в банковской практике, только на том основании, что такая операция прямо не предусмотрена в договоре банковского счета.

Во-вторых, публично-правовой элемент порядка открытия и функционирования банковских счетов предопределен организаци­онно-хозяйственными процедурами в этой сфере. Документы, тре­буемые банками для открытия счета: заявление установленного образца, заверенные копии свидетельства о государственной реги­страции и учредительных документов, документы о принятии на учет в налоговых органах и пенсионном фонде, органах социально­го страхования, подтверждение статистических кодов, приказ (про­токол собрания учредителей) о назначении директора и главного бухгалтера, карточка с образцами подписей и печати и др., — обна­руживают контрольно-надзорные публичные начала, не свойствен­ные «обычным» (главы 54-70 ГК Украины) гражданско-правовым обязательствам. Категории, презумируемые при заключении граж­данских сделок: добросовестность контрагента, его регистрация в установленном порядке, соответствие учредительных документов действующему законодательству, соответствие подписей объявлен­ным лицам — при заключении договора банковского счета пред­писаны банкам к проверке под угрозой лишения банковской лицен­зии и других санкций.

Банки не вправе осуществлять расчетные операции по текущему счету клиента (кроме зачисления средств) до получения уведомления налогового органа о принятии на учет счета субъекта хозяйствования. Это правило корреспондирует с положениями Закона «О системе налогообложения» об обязанности субъектов хозяйствования со­общать в налоговые органы об открытии и закрытии банковских счетов. Банки обязаны уведомлять налоговые органы и НБУ о пре­кращении взаимоотношений с клиентами и т.п.

Наконец, банковские учреждения выступают агентами валют­ного контроля, определяют для субъектов хозяйствования лимит кассы, осуществляют контроль за правильностью оформления на­логовых и иных платежей.

Несмотря на весомые публичные составляющие отношений по поводу открытия, использования и закрытия банковских счетов, диспозитивность отношений банка и клиента находит подтвержде­ние в ст.ст. 1066-1076 ГК Украины:

—  в договорном характере оформления их отношений;

—  в осуществлении банком операций по счету по поручению клиента, за исключением случаев, указанных в законе;

—  в возмездном характере услуг банка и встречном начислении процентов за пользование деньгами клиента;

— в отсутствии у банка права определять и контролировать на­правления использования денежных средств клиента; — в обязанности банка соблюдать банковскую тайну за исклю­чением случаев, указанных в законе, и др.

Кроме того, законодательством Украины не ограничено количе­ство счетов, которые могут иметь субъекты хозяйствования (за исключением правила об одном счете для формирования уставных фондов хозяйственных обществ, осуществления совместной деятель­ности без создания юридического лица, ликвидации юридических лиц и некоторых других случаев).

Ввиду того, что договор банковского счета фактически является договором присоединения, согласно ч. 2 ст. 207 ХК Украины его условия являются ничтожными, если они: а) исключают или огра­ничивают ответственность банка либо вообще не возлагают на него определенных обязанностей, б) допускают односторонний отказ от обязательства со стороны банка или одностороннее изменение его условий, в) требуют от клиента непропорционально большего раз­мера санкций при отказе от договора и не устанавливают аналогич­ных санкций для банка. Схожие правила содержит ст. 634 ГК.

Обращает на себя внимание тот факт, что, несмотря на существен­ный публичный характер договора банковского счета, его регулирование предусматривается в ГК Украины. Объясняется это процессами так называемой коммерциализации гражданского права, когда ряд институ­тов, выработанных в хозяйственном (коммерческом) праве, распростра­няются на весь спектр имущественных отношений. Происходит это по причине практической ценности этих институтов и объективной не­обходимости ограничить свободу гражданских отношений в угоду обще­ственным интересам — по аналогии со сферой хозяйствования.

Банк имеет право использовать денежные средства на счету кли­ента, гарантируя ему право беспрепятственного распоряжения этими средствами (ч. 2 ст. 1066 ГК Украины). Обусловлено это право объективностью перехода к владельцу вещей, определенных родовыми признаками, права собственности на такие вещи. Ведь для банка является бессмысленным физическое отделение денег различных клиентов; клиент теряет право виндикационного иска, т.к. не может идентифицировать свои деньги от других; становится условным его контроль за процессами использования переданных банку денег. В то же время нельзя согласиться с мнением тех право­ведов, которые в таком господстве банка над деньгами клиента усматривают заемную природу договора банковского счета. Такой вывод не соответствует каузе (цели) этого договора.

                Нельзя относить к взаимным интересам его участников присущие в отдельности банку выгоды. Совпадающее по направленности волеизъявление сторон договора — хранение средств на выделенном счете под усло­вием безусловного и безотлагательного исполнения банком поручений клиента (а в случаях, предусмотренных законодательством, — тре­бований иных лиц) по осуществлению платежей со счета. Право собственности банка на средства клиента здесь возникает как неиз­бежность. В этом состоит отличие таких отношений от договора де­позитного счета, эмиссии облигаций и некоторых других обяза­тельств, где кауза обоюдного волеизъявления сторон иная, что по­зволяет говорить о заемном характере отношений.

Договор банковского счета в сфере хозяйствования имеет ряд особенностей, которые предопределены спецификой хозяйственных обязательств по сравнению с общегражданскими. Так, согласно ст.ст. 180 и 189 ХК Украины цена и срок являются существенным условием хозяйственных договоров. В то же время ГК Украины презумирует договор банковского счета как безвозмездный и бес­срочный (если иное не установлено в договоре). Поэтому в договоре банковского счета, открываемому субъекту хозяйствования, долж­на устанавливаться цена услуг банка в виде периодической фикси­рованной суммы и/или в определенном размере для конкретной операции (процентном отношении к сумме платежа), а также уста­навливаться срок действия договора. Иначе такой хозяйственный договор следует считать незаключенным.

Кроме того, ч. 5 ст. 341 ХК Украины предусматривает, что до­говор банковского счета должен содержать реквизиты сторон, условия открытия и закрытия счета, виды услуг, которые оказыва­ются банком, обязанности сторон и ответственность за их невыпол­нение, условия прекращения договора.

Текущие банковские счета открываются в национальной и ино­странной валютах. Специальные правила установлены для откры­тия текущих счетов обособленным подразделениям юридических лиц, представительствам иностранных субъектов хозяйственной деятельности, бюджетным организациям, сельскохозяйственным предприятиям, доверительным товариществам и т.п.

Депозитные (вкладные) счета открываются субъектам хозяйство­вания на определенный срок и на условиях, согласованных в депо­зитном (заемном) договоре. Проведение расчетов и выдача наличных средств с депозитных счетов запрещаются.