§ 3. Сущность и функции кредита

Кредитные отношения

Кредит как экономическая категория происходит от латин­ского слова creditum - «ссуда, долг» - и в то же время от credo -«доверяю, верю предоставление денег или товаров в долг», как правило, с уплатой процентов.

Кредит - экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщикам по поводу ссужаемой стоимости, пе­редаваемой во временное пользование на условиях срочности, платности и возвратности.

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность, возвратность.

С экономической точки зрения, кредит - это экономиче­ская категория, выражающая определенные экономические отношения между экономическими субъектами. Это стоимо­стная экономическая категория, неотъемленый элемент товарно-денежных отношений. Кредит - это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения сто­имости.

Существует и иная точка зрения на определение кредита как экономической категории: кредит — это движение ссудного ка­питала. Ссудный капитал - это денежный капитал, предостав­ляемый в ссуду собственником на условиях возвратности за пла­ту в виде процентов. Это особая историческая форма капитала. Качественное его отличие от денежного в том, что ссудный ка­питал - это одна из форм самовозрастающей стоимости, в то время как деньги сами по себе прироста не дают.

Ресурсами ссудного капитала являются:

• денежные резервы (временно свободные денежные сред­ства), высвобождаемые в процессе кругооборота фондов пред­приятий;

• денежные резервы в виде специальных фондов (амортиза­ционный фонд);

• государственные денежные резервы;

• денежные ресурсы населения;

- эмиссия денежных знаков в соответствии с потребностя­ми товарооборота.

Возникновение кредита связано непосредственно со сфе­рой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отно­шения. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) готов предоставить другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов или денежного капитала, высвобождающегося в про­цессе кругооборота промышленного и торгового капитала.

Возникновение временно свободных средств является объек­тивной необходимостью. Но празднолежащие временно свобод­ные средства вступают в противоречие с необходимостью эф­фективного использования средств в рыночной экономике. Это противоречие разрешается посредством кредита, т.е. временно высвобождающийся денежный капитал передается в ссуду. Возможность разрешения данного противоречия связана с тем, что на другом полюсе возникает потребность в средствах труда и достаточно крупных единовременных вложениях. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других ощущается их недостаток.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимы определенные условия:

• участники кредитной сделки должны выступать как субъекты, материально гарантирующие выполнения обяза­тельств, вытекающих из их экономических связей;

• кредит становится необходимым и возможным, если про­исходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Таким образом, необходимость кредита вызывается:

• необходимостью преодоления противоречий между посто­янным образованием резервов у отдельных хозяйствующих субъектов и эффективным использованием их для нужд воспро­изводства;

• в условиях макроэкономики - необходимостью обеспече­ния непрерывности кругооборота капитала в условиях функ­ционирования отраслей с различной длительностью кругообо­рота;

• необходимостью создания средств обращения и развития платежей, основанных на кредитном характере эмитирования знаков и безналичных средств (какие деньги в кармане);

• необходимостью управления фирмами на коммерческой основе, в процессе деятельности которых возникает или времен­ная потребность в дополнительных ресурсах, или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. Кредит позво­ляет гибко регулировать эти колебания и обеспечивать нор­мальную работу хозяйствующих субъектов.

Вопрос о функциях кредита рассматривается различными экономистами по-разному.

Называются следующие функции кредита:

• мобилизация временно свободных денежных средств;

• распределение временно свободных денежных средств;

• экономия наличных денег;

• выделение процента;

• создание кредитных орудий обращения;

• осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью предприятия;

• экономия издержек обращения;

• ускорение концентрации капитала;

• обслуживание товарооборота;

• ускорение НТП.

Подводя итог, можно сказать, что большинством современ­ных российских экономистов признаются перераспределительная и эмиссионная функции кредита.

Перераспределительная функция проявляется как при аккумуляции временно свободных средств, так и при их раз­мещении, при котором хозяйствующие субъекты обеспечива­ются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Финансовый рынок является своеобразным насосом, соби­рающим временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности в другие. Кредит, таким об­разом, выступает в роли стихийного регулятора экономики. Однако в некоторых случаях кредит может стимулировать углубление диспропорций в структуре рынка (например с по­мощью кредита может происходить перелив средств из сферы производства в сферу обращения. Этому способствует развитие кредитных организаций).

Вторая функция, которую признают практически все эко­номисты, - функция замещения действительных денег кредит­ными деньгами и кредитными операциями.

Замещение осуществляется двумя путями:

• вместо золота в оборот выпускаются кредитные деньги, которые поступают в оборот в порядке кредитования экономи­ки, должны быть обеспечены товарами, в обязательном поряд­ке возвращаться к эмитенту в банк;

• в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги в безналичной форме. (Таким образом, данная функция кредита реализуется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходит орга­низация безналичных расчетов.)

Зачастую в качестве функции кредита называется конт­рольная функция. Контрольная функция реализуется в про­цессе наблюдения за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивающих кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролирующих соблюдение принципов кредитования. Любой кредитор - банк, предпри­ниматель или частное лицо - своеобразно, через ссуду, конт­ролирует состояние дел заемщика, стремясь предотвратить невозврат долга и процентов по нему (предотвратить кредитный или процентный риск). Весь процесс кредитования построен на гражданском законодательстве, где, например в Граждан­ском Кодексе РФ (ГК РФ), дается характеристика договору займа, его форме, проценту по займу, а также кредиту, кре­дитному договору, его форме, вопросам отказа от предостав­ления или получения кредита. Форма кредита - внешнее конкретное проявление кредитных отношений. Классифи­кацию форм кредита проводят по нескольким базовым при­знакам:

- по ссуженной стоимости (товарный кредит, денежный, смешанный);

• по виду кредитора и заемщика;

• иные признаки.

По характеру кредитора и заемщика реализуются в основ­ном следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, международ­ный. Они отличаются друг от друга составом участников, объек­том ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функцио­нирования. Всем им свойственны специфические формы отношений и методы кредитования.

Виды кредита - конкретное приложение кредита на прак­тике, характеристика особых организационно-экономических признаков кредита Классификация видов кредита выглядит следующим образом.

По экономическому характеру объектов кредитования:

• на формирование оборотных средств предприятия;

• на реконструкцию, модернизацию;

• на неотложные нужды;

• под товарно-материальные ценности (сырье и основные ма­териалы, запасы, незавершенное производство), а также на вре­менные нужды под сверхплановые" запасы;

• под затраты (сезонное производство, подготовка новых производств);

• расчетные (в связи с отгрузкой готовой продукции, откры­тие аккредитива);

• платежные кредиты (несвоевременное поступление средств за отгруженный товар);

• на распределительные операции (под покрытие временных разовых потребностей при отсутствии свободных денежных средств).

Виды кредита по срокам возврата.

По сроку возвратности кредит подразделяется на долгосроч­ный и краткосрочный. Долгосрочный кредит предоставляется на срок более 1 года и обслуживает движение основных фон­дов, главным образом их расширенное воспроизводство и ка­питальное строительство. Краткосрочный кредит в основном предоставляется на срок до 1 года включительно и обслужива­ет кругооборот оборотных средств.

По срокам погашения:

• срочные (срок погашения ссуды не наступил);

• отсроченные (пролонгированные - срок погашения по ним перенесен);

• просроченные (не возвращенные в срок).

По порядку погашения.

По источникам погашения.

По связи с принципом обеспеченности.

По степени риска.

Кредитная система государства

Сущность и функции кредита в его различных формах реа­лизуются через кредитную систему. Традиционно кредитная система рассматривается в двух аспектах: функциональном и институциональном.

С точки зрения функционального аспекта, под «кредитной системой» понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, т.е. кредитная система представ­лена банковским, коммерческим, потребительским, государ­ственным и международным кредитом.

С точки зрения институционального аспекта, кредитная си­стема представляет собой совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства в соответствии с основными принципами кредитования.

Кредитный институт представляет собой юридическое лицо, которое для извлечения прибыли может осуществлять все или часть из следующих банковских операций:

- привлечение денежных средств физических и юридичес­ких лиц во вклады, причем привлекать денежные средства фи­зических лиц могут только организации старше одного года;

- размещение этих средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц;

- осуществление расчетов по поручению владельцев счетов;

- инкассация денежных документов, средств и кассовое об­служивание;

• купля и продажа иностранной валюты;

• привлечение и размещение драгоценных металлов;

• выдача гарантий.

При этом банки - это кредитные организации, которые имеют право в комплексе осуществлять первые три операции, а небан­ковские кредитные организации могут осуществлять лишь отдельные банковские операции. Кредитные организации могут также осуществлять различные виды сделок: факторинговые, трастовые и лизинговые операции, выдавать поручительства, сдавать в аренду сейфы, консультировать и заниматься иной де­ятельностью, кроме производственной, торговой, страховой.

Для решения совместных задач, не преследующих цели извлечения прибыли, кредитные организации могут образовы­вать союзы и ассоциации, а для совместного осуществления банковских операций - группы и холдинги. Кредитные орга­низации осуществляют свою деятельность на основании дей­ствующего законодательства, своего устава и полученной лицензии, формируют свой уставной капитал не ниже опреде­ленного уровня.

Кредитные системы отдельных стран при всем их разнооб­разии имеют общие черты. Они складываются из банковской системы и совокупности так называемых «небанковских банков», т.е. небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и раз­мещать их на условиях срочности, платности и возвратности. В мировой практике небанковские кредитно-финансовые учреждения представлены инвестиционными фондами, финан­совыми и страховыми компаниями, негосударственными пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбарда­ми. Эти институты, формально не являясь банками, выполня­ют многие банковские операции и конкурируют с банками. Од­нако, несмотря на общие функции, выполняемые банками и кредитно-финансовыми организациями, ядром кредитной системы государства остается банковская система.